2.5.2. Приклади тестових завдань

Вкажіть правильну відповідь на тестові питання.

1. Хто очолює Державну податкову службу України?

а) Президент України;

б) міністр фінансів України;

в) Прем’єр-міністр України;

г) голова Державної податкової адміністрації України;

д) міністр фінансів України.

2. Платники податків і зборів зобов’язані:

а) ревізувати й перевіряти у міністерствах бухгалтерські документи;

б) накладати на керівників та інших службових осіб підприємств адміністративні стягнення;

в) подавати до державних податкових органів декларації, бухгалтерську звітність;

г) забезпечувати захист державного суверенітету.

3. Облікова справа платника податків складається з:

а) реєстраційної, основної і заключної частини;

б) вступної, основної і заключної частини;

в) реєстраційної і звітної частини;

г) реєстраційної, звітної і заключної частини.

4. Вкажіть розмір штрафних санкцій у разі несплати податкового зобов’язання протягом граничних термінів, при затримці не більш 30 календарних днів:

а) 10 НМДГ;

б) 10% від суми недоплати за кожний податковий період, але не більше 50% недоплати і не менше 10 НМДГ;

в) 5% від донарахованої суми податкових зобов’язань;

г) 20% від суми податкових зобов’язань;

д) 50% від суми податкових зобов’язань;

е) 10% погашеної суми податкового боргу;

ж) 20% погашеної суми податкового боргу;

з) 50% погашеної суми податкового боргу.

5. Вкажіть особливі відомості 2-ої податкової вимоги:

а) вид податку;

б) факт узгодження податкового зобов’язання;

в) повідомлення про можливі дати опису і продажу активів платника податку;

г) сума податкового боргу;

д) обов’язок погасити суму податкового боргу.

6. «Надання платнику податків бюджетного кредиту за умови, що основна сума та проценти погашаються рівними частками, починаючи з податкового періоду, що настає за періодом надання такого кредиту» - це:

а) розстрочення податкових зобов’язань;

б) відстрочення податкових зобов’язань;

в) податкова застава;

г) немає вірної відповіді.

2.6. Індивідуально-консультативна робота

Індивідуально-консультативна робота з навчальної дисципліни „Податковий менеджмент” здійснюється шляхом проведення періодичних консультацій для студентів викладачем (за окремим графіком). Під час індивідуально-консультативної роботи викладач додатково пояснює студентам методику і зміст самостійної роботи, надає їм консультації з теоретичних, методичних і практичних питань, при підготовці до виконання модульних завдань, рефератів, розрахункових, наукових, творчих робіт тощо.

2.6.1. Тематика рефератів

1. Податковий менеджмент: його суть, структура і призначення.

2. Органи управління у сфері оподаткування: їх функції та призначення.

3. Податкові засоби регулювання економіки.

4. Організація розшуку суб’єктів підприємницької діяльності, які ухиляються від сплати податків.

5. Облік великих платників податків у ДПІ.

6. Облік неприбуткових організацій у ДПІ.

7. Аналіз податкової заборгованості та заходи по її погашенню.

8. Податкова застава як засіб погашення податкової заборгованості.

9. Аналіз наслідків реструктуризації податкової заборгованості.

10. Примусове стягнення податкової заборгованості

11. Податковий борг банкрута та заходи по його погашенню

12. Конфлікт інтересів платника податків і податкового органу: огляд матеріалів судової практики.

13. Тематична перевірка як складова податкового менеджменту.

14. Зустрічні перевірки в системі податкового контролю.

15. Особливості контролю податкових органів за застосуванням РРО та КОРО.

16. Перевірка законності валютних операцій.

17. Контроль за правильністю оподаткування ПДВ в сфері експортно-імпортних операцій.

18. Перевірка правильності нарахування ПДВ по лізингових операціях.

19. Контрольна робота податкових органів у сфері вексельного обліку.

20. Організація податкової роботи за наявністю марок акцизного збору.

21. Податковий контроль у сфері оподаткування прибутку від банківських операцій.

22. Документальні перевірки податкових органів правильності нарахування податку на прибуток від страхової діяльності.

23. Дискусійні питання відображення в обліку окремих видів валових витрат підприємства.

24. Шляхи вдосконалення податкового контролю в сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

25. Особливості застосування податкової пільги та податкової соціальної знижки для платників податку на доходи фізичних осіб.

26. Порядок видачі Свідоцтва про сплату єдиного податку для юридичних (фізичних) осіб.

27. Податкова накладна з податку на додану вартість як підстава для віднесення сум до податкового кредиту.

28. Недоліки та суперечності спрощеної системи оподаткування.

29. Особливості оподаткування суб’єктів малого бізнесу за Податковим кодексом.

30. Особливості застосування ставок податку на додану вартість, операції, що не є об’єктом оподаткування, операції, звільнені від оподаткування.

Реферат виконується на стандартних аркушах паперу, скріплених у папку. Робота повинна бути виконана на комп’ютері, ряд­ки розташовані через 1,5 інтервала, шрифтом 14 кегля. Обсяг реферату — 10—15 пронумерованих сторінок. Текст розміщується з одного боку стандартного аркуша паперу з полями: ліворуч 30 мм, праворуч — 10 мм, знизу і зверху — по 20 мм.

З відома лектора студент може виконати реферат за темою, не передбаченою в переліку тем рефератів.

Завершений реферат студент здає викладачу для перевірки в установлені графіком терміни. Після його рецензування викладачем робота допускається до захисту, який здійснюється на основі індивідуальної бесіди зі студентом.