Принципы организации безналичных расчетов:

1) Правовой режим осуществления расчетов и платежей, то есть регулирование расчетов осуществляется при помощи законов и других нормативных актов государственных органов власти и управления.

2) Осуществление расчетов по счетам кредитных организаций, то есть безналичные расчеты проводятся юридическими и физическими лицами через банк, в котором открыт счет.

3) Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей, то есть все участники платежной системы должны платить по своим долгам.

4) Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж, то есть банк не в праве осуществлять расходные операции по счету клиента без соответствующего распоряжения владельца счета.

5) Срочность платежа, то есть платежные обязательства должны быть выполнены полностью и в установленный срок (2 дня в пределах субъектов РФ, 5 дней в пределах РФ).

6) Контроль за правильностью совершения расчетов, соблюдения установленных положений о порядке их проведения, то есть банк осуществляет контроль по соблюдению правил расчетов клиентов.

7) Имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий, то есть нарушения договорных обязательств части расчетов влекут применение ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки, штрафа, пени и др.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:

• расчёты платёжными поручениями;

• расчёты по инкассо;

• аккредитивная форма расчётов;

• расчёты чеками.

Расчёты платёжными поручениями

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счёта банку о перечислении определённой денежной суммы с его счёта (расчётного, текущего, бюджетного ссудного) на счёт другого предприятия - получателя в том же или другом учреждении банка.

Платёжное поручение принимается банком к исполнению только при наличии достаточных средств на счёте плательщика. Для совершения платежа может использоваться также ссуда банка при наличии у хозоргана права на её получение.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т. д.

Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо – это банковская операция, посредством которой банк получателя по поручению получателя на основании определенных расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика денежных средств за комиссионное вознаграждение.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (без акцепта) и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика.

Платежные требования – расчетные документы, содержащие требования кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а так же в случаях, предусмотренных основным договором.

Инкассовые поручения – расчетные документы, на основании которых производятся списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

- в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (штрафные санкции);

- для взыскания по исполнительным документам;

- в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Расчеты аккредитивами

Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитивная форма расчётов используется только в иногороднем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчётов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчётов платёж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчётов аккредитивная форма гарантирует платёж поставщику либо за счёт собственных средств покупателя, либо за счёт средств его банка.

Расчёты чеками.

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счёта держателю чека определённую денежную сумму. Различают денежные чеки и товарные чеки.

Денежные чеки - применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т.д.

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчётов. Расчётный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счёта на счёт получателя средств (чекодержателя). Расчётный чек, как и платёжное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платёжного поручения чек передаётся плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.