- •Приложения к главе 4
- •Вариант финансовых коэффициентов, используемых при оценке кредитоспособности предприятия
- •Показатели оборачиваемости
- •Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков
- •Разбивка показателей на категории
- •Методики определения
- •Методика оценки кредитных заявок банка № 1
- •1. Определениe максимального размера риска на заемщика или группу связанных заемщиков на консолидированной основе
- •1.1. Первичный анализ и присвоение заемщику рейтинга
- •Алгоритм расчета коэффициентов
- •1.2. Определение рейтинга предоставляемой кредитной услуги
- •Пояснения к методике Алгоритм расчета коэффициентов
- •Расчет коэффициентов
- •Балльная оценка комбинированного обеспечения (пример расчета)
- •Методика определения кредитоспособности заемщика банка № 2
- •1. Оценка финансового состояния заемщика
- •I. Коэффициенты ликвидности
- •II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств к4
- •III. Показатели оборачиваемости и рентабельности
- •Методика банка № 3 оценки кредитоспособности юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица
- •1. Количественный анализ кредитоспособности предприятия
- •2.1. Коэффициенты ликвидности.
- •2.2. Показатели платежеспособности
- •2.3. Показатели рентабельности
- •2.4. Показатели оборачиваемости
- •3. Качественный анализ кредитоспособности предприятия
- •4. Определение кредитного рейтинга предприятия
- •Из методики определения кредитоспособности заемщика банка № 4
- •4. Шкала рейтинга кредитного риска контрагентов
- •5. Порядок определения рейтингов контрагентов
- •6. Порядок определения расчетной величины потерь
- •Об открытии и закрытии банковских счетов,
- •Глава 1. Общие положения
- •Глава 2. Виды банковских счетов…
- •Глава 4. Открытие банковских счетов юридическому лицу,
- •Индивидуальному предпринимателю, физическому лицу,
- •Занимающемуся в установленном в законодательстве рф порядке
- •Частной практикой
- •Глава 7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати
- •Глава 8. Закрытие банковского счета
Пояснения к методике Алгоритм расчета коэффициентов
Название разделов и статей |
Индекс |
Источник информации в балансе |
1. Произв. запасы и затраты |
А1 |
стр. 210+стр. 220 |
2. Денежные средства |
А2 |
стр. 260 |
3. Расчеты |
А3 |
стр. 230+стр. 240 |
4. Краткосрочные финансовые вложения |
А4 |
стр. 250 |
5. Собственные средства |
П1 |
разд. 4 разд. 3 |
6. Заемные средства |
П2 |
разд.5+разд.6-стр. 630-стр. 640-стр.650-стр. 660 |
7. Товарные запасы |
ТЗ |
стр. 210 |
8. Выручка от реализации товаров |
ВР |
стр.010 формы № 2 |
Расчет коэффициентов
Коэффициент ликвидности = (А2 + АЗ + А4) / П2
Коэффициент покрытия = (А1 + А2 + АЗ + А4) / П2
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств = П1 / П2
Коэффициент оборачиваемости товарных запасов = (Средние ТЗ х Кол-во дней) / ВР за отчетный период.
Балльная оценка комбинированного обеспечения (пример расчета)
Комбинированное обеспечение |
Сумма, млн руб. |
Доля в общей сумме обеспечения, % |
Оценка в баллах в соответствии с методикой |
ВСЕГО |
800 |
100 |
3,9* |
В том числе залог векселей банка 1 |
400 |
50 |
5 |
Залог государственных ценных бумаг |
320 |
40 |
3 |
Залог недвижимости с гарантированной реализацией |
80 |
10 |
2 |
* Расчет балльной оценки комбинированного обеспечения: (5 х 50% + 3 х 40% + 2 х 10%) /100% = 3,9 балла.
■■■■■■■■■■■
Методика определения кредитоспособности заемщика банка № 2
Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Целью анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.
1. Оценка финансового состояния заемщика
Оценка финансового состояния заемщика проводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.
1.1. Для оценки финансового состояния заемщика используются 3 группы оценочных показателей: ● коэффициенты ликвидности; ● коэффициент соотношения собственных и заемных средств; ● показатели оборачиваемости и рентабельности.