Тема 11: Комерційні банки

1. Комерційні банки, їх види, функції і організаційна структура

2. Фінансові ресурси комерційних банків

3. Пасивні операції

4. Активні операції

5. Фондові операції. Інвестування в цінні папери.

6. Факторингові послуги.

7. Форфетування.

8. Трастові операції.

9. Фінансування капітальних вкладень.

10. Банківський прибуток і його джерела.

1. Комерційні банки, їх види, функції і організаційна структура

Комерційні банки – кредитні установи, що здійснюють універсальні банківські операції за рахунок грошового капіталу і заощаджень, залучених у вигляді внесків і депозитів.

Комерційні банки відрізняються за призначенням статутного фонду і способу його формування.

Комерційні банки створюються на акціонерних або пайових внесках. Засновниками можуть бути як юридичні, так і фізичні особи. Комерційні банки здійснюють діяльність на основі ліцензій. Організація і управлінська структура банку регламентується статутом, що містить положення про органи управління банку, його структуру і функції. Найвищим органом є загальні збори акціонерів. Скликається щорічно для вирішення наступних питань:

• зміна статуту і статутного капіталу;

• обрання ради банку;

• затвердження річних результатів діяльності;

• розподіл доходів банку;

• створення і ліквідація філій.

Принципи діяльності комерційних банків:

• робота в межах реальних наявних ресурсів;

• повна економічна самостійність;

• взаємини комерційного банку з клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини;

• регулювання діяльності комерційного банку може здійснюватися тільки непрямими економічними методами.

Функції комерційних банків:

• посередництво в кредиті;

• стимулювання накопичень в економіці;

• посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами;

• посередництво в операціях з цінними паперами;

• інвестування;

• міжнародні розрахунки;

• прийом і обслуговування внесків.

2. Фінансові ресурси комерційних банків

Фінансова стійкість відповідає такому стану розподілу і користування фінансових ресурсів, які забезпечують розвиток банку на основі збільшення норми накопичення, раціональної структури капіталу при збереженні платоспроможності в умовах допустимого ступеня ризику.

Банківські ресурси складаються з власних і залучених коштів.

Джерела власного капіталу або капітальні статті пасиву балансу банку наступні:

• статутною фонд;

• резервний фонд;

• інші фонди банку і кошти, що прирівнюються до них;

• нерозподілений прибуток.

У структурі пасивів балансу частка власних коштів банку незначна, але вона повинна бути достатньою для виконання прийнятих зобов'язань, захисту інтересів вкладників і запобігання банкрутству.

Поточні статті пасивів балансу – це залучені кошти, які складаються з:

• кореспондентських рахунків інших банків в різній валюті;

• розрахункові і поточні рахунки в національній валюті;

• депозити юридичних осіб;

• внески громадян;

• міжбанківський кредит;

• кредитори;

• інші пасиви

3. Пасивні операції

До пасивних операцій відносять:

• залучення депозитів юридичних і фізичних осіб;

• отримання кредитів від банків;

• випуск цінних паперів.

Головне джерело формування пасивів банку – це депозити, які діляться:

• Внески до запитання (це безстрокові депозити які можуть бути вилучені вкладником або переведені іншій особі на першу вимогу власника; відсотки по внесках до запитання нараховуються невеликі).

• Термінові депозити (зараховуються на депозитні внески на певний час, відсоток залежить від розміру і терміну внеску). Дострокове зняття внеску несе за собою втрату відсотків у формі штрафу за передчасне зняття. Термінові внески для банку привабливіші оскільки протягом одного терміну дозволяють зберігати менший резерв грошових коштів.

• Ощадні внески (що приносять відсоток; можна зняти кошти у будь-який час). Створюються з метою накопичення і використання коштів в майбутньому.

Здійснюючи пасивні операції необхідно контролювати ситуацію, враховуючи при цьому об'єм витрат за різними категоріями внесків і враховуючи можливі ризики.