35. Международные расчеты: правовые основы, формы расчетов.

Международные расчетные правоотношения

Расчетные правоотношения имеют чрезвычайно важное значения при обеспечении реализации внешнеэкономических и других междуна- родных сделок. Они сопровождают договоры купли-продажи, перевоз- ки, подряда и все иные возмездные сделки. Источниками регулирования

международных расчетных правоотношений являются:

- международные договоры, в частности, Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах (11 декабря 1995 г.), Кон- венция о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей (Женева, 7 июня 1930 г.), Конвенция, имеющая целью разрешение неко- торых коллизий законов о переводных и простых векселях (Женева, 7 июня 1930 г.), Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях (Женева, 7 июня 1930 г.) и др., - внутреннее законодательство и иные нормативные правовые ак- ты (Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»13. и др.);

- международные обычаи (Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522, ред. 1995 г.), Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP N 500) (редакция 1993 г.) и др.). Международные расчеты осуществляются, как правило, в безна- личной форме. В соответствии с Указанием ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по од- ной сделке»14 в Российской Федерации установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тысяч рублей. Предельный размер расчетов наличны-

ми деньгами относится к расчетам в рамках одного договора, заключен- ного между юридическими лицами. Расчеты наличными деньгами, осу-

ществляемые между юридическими лицами по одному или нескольким денежным документам по одному договору, не могут превышать пре- дельный размер расчетов наличными деньгами.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредит- ные организации. Таким образом, правоотношения, возникающие в свя- зи безналичными расчетами, складываются между кредитными органи- зациями, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами- с другой.

К основным формам безналичных расчетов относятся расчеты:

• платежными поручениями;

• по аккредитиву;

• расчеты по инкассо;

• чеками;

• векселями;

• а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, ус- тановленными в соответствии с ним банковскими правилами и приме-

няемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков са-

мостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами Кредитные организации не вправе диктовать своим клиентам, какую форму расчетов они должны использовать в своей практике.

Расчеты платежными поручениями.

Одной из наиболее распространенных форм расчетов являются расчеты платежными поручениями. При расчетах платежным поруче- нием банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, нахо- дящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, преду-

смотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если__более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями дело- вого оборота (п. 1 ст. 863 Гражданского кодекса РФ).

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, вы- полненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и вовнебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотрен- ных законодательством или договором.

Расчеты по аккредитиву.

В соответствии с п. 1 ст. 867 Гражданского кодекса РФ при расче- тах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк эмитент),

обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцеп- товать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательст-

во, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении по- следним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. Особенностью аккредитивной формы расчетов является «брони- рование» определенной суммы из денежных средств плательщика, за счет которых производятся расчеты с получателем при выполнении им определенных условий, установленных аккредитивом, например, усло- вий об отгрузке товара и представления подтверждающих это докумен- тов.

При аккредитивной форме расчетов принимают участие четыре субъекта:

1) плательщик, который дает поручение произвести платежи (на- пример, покупатель по договору поставки, который должен произвести оплату по договору);

2) банк-эмитент, который по поручению плательщика производит платежи в пользу получателя или предоставить такие полномочия ис-

полняющему банку; 3) исполняющий банк является факультативным участником рас- четных правоотношений. Исполняющий банк может приобрести полно- мочия от банка-эмитента произвести платежи получателю;

4) Получатель средств, которому при выполнении условий аккре-

дитива, банк-эмитент или исполняющий банк производят соответст- вующие платежи (например, поставщик по договору поставки, который

после подтверждения отгрузки товара имеет право на получение оплаты за товар).

Виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк- эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняю- щего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах сум- мы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондент- ского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву опреде- ляется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряже- ния плательщика без предварительного согласования с получателем

средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получате- лем средств после отзыва аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отме- нен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (под- твержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Важное значение в регулирование расчетов аккредитивами имеют акты Международной торговой палаты, которые можно рассматривать как международные обычаи. Так, Международная торговая палата раз- работала Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP N 500) (редакция 1993 года), согласно которым «документарный(ые) аккредитив(ы)» и «резервный(ые) аккредитив(ы)» означают любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозначе- но, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и на осно- вании инструкций клиента (приказодателя аккредитива) или от своего имени, 1) должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бе- нефициару) или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром; или

2) дает полномочия другому банку произвести такой платеж, опла- тить и акцептовать переводные векселя (тратты);

3) дает полномочия негоциировать (купить или учесть) против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредити- ва. Для целей настоящих Правил отделения такого банка в других стра- нах будут считаться другим банком.

Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособ- ленную от договора купли-продажи или иного договора(ов), на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны и не обязаны такими договорами, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор. Аналогично, клиент в результате своих взаимоотноше- ний между банком-эмитентом или бенефициаром не может предъявить претензию по обязательствам банка произвести платеж, оплатить или акцептовать переводный(ые) вексель(я) или негоциировать и/или вы- полнить любые другие обязательства по аккредитиву.

По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами и/или другими видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы.

Расчеты по инкассо.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по пору- чению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от

плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получив- ший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании

1) платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

2) инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, об- служивающий получателя средств (взыскателя).