Тема 9: Перестрахование

1. Сущность, механизм, участники перестрахования

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения устойчивости страховых операций. Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска или перестраховочной цессией (цессия – уступка кому-либо требований по обязательству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо).

Перестрахователя называют цедентом. Перестраховщика называют цессионарием.

Страховщик, заключивший договор перестрахования, является ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. При наступлении страховых событий перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цедента) может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому перестраховщику. Перестрахование перестрахователя третьему перестраховщику называется ретроцессией. Переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным риском. Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедентный риск, называется ретроцессионарием.

Страхователь

риск

Страховщик №1 –

перестрахователь (цедент)

перестрахование (цессия)

перестраховочный риск

Страховщик №2 Перестраховщик (цессионер) –

Перестрахователь (ретроцедент)

ретроцедированный риск перестрахование

Страховщик №3 (ретроцессионер)

(ретроцессия)

Согласно методике Росстрахнадзора перестраховщики должны отдавать в перестрахование часть своих обязательств перед страхователями, если не будет соблюдаться следующее равенство:

S = (A – Y_k) x 5 % : 100 % = 0,05 (A – Y_k)

Где S – сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

A – величина активов страховщика;

Y_k – размер уплаченного уставного капитала;

5 % – нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

Соблюдение страховщиком указанных условий при продаже страховой ответственности по застрахованным объектам в перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика в случае наступления чрезвычайных ущербов.

2. Формы договоров перестрахования

Существую две основные формы перестрахования (факультативное и облигаторное) и две смешанные формы (факультативно-облигиторное и облигаторно-факультативное).

Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахования.

Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной его особенностью является то, что, как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту – в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предостав­лена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту – о передаче риска, перестраховщику – о принятии риска.

Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что перестрахователь должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого перестраховщик располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении пер­вичного договора страхования.

Такой вид договора наиболее выгоден для перестрахователя, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

На практике также встречается смешанная форма договора перестрахования – факультативно-облигаторная, называемая договором "открытого покрытия".

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решения: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передавать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски. Поэтому договоры «открытого покрытия» заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

По договорам облигаторно-факультативного перестрахования для перестрахователя передача риска является обязательной, и факультативной – для перестраховщика.