- •Расчетная часть
- •2. Расчет показателей производственной мощности и производственной программы предприятия
- •2.1 Расчет производственной мощности
- •2.2. Расчет производственной программы
- •2.2.2. Расчет производственной программы для цеха по производству аммиачной селитры
- •3. Расчет плана материально-технического обеспечения
- •4 Расчет показателей плана по труду и кадрам
- •4.1. Разработка баланса рабочего времени
- •5. Расчет показателей по себестоимости продукции и комплексных смет затрат
- •5.1. Расчет показателей по себестоимости продукции и комплексных смет затрат для цеха по производству азотной кислоты
- •5.1. Расчет показателей по себестоимости продукции и комплексных смет затрат для цеха по производству аммиачной селитры
- •6. Расчет основных технико-экономических показателей.
Расчетная часть
Задание: разработать годовой план развития условного химического предприятия по производству минеральных удобрений.
1 Исходные данные
1. Производственная структура условного химического предприятия включает следующие цеха:
1) Цех азотной кислоты;
2) Цех аммиачной селитры;
Аммиачная селитра является товарной продукцией. Азотная кислота может частично быть выпущена в виде товарной продукции.
Режим работы основных цехов – трехсменный, непрерывный, без остановок в выходные и праздничные дни. Продолжительность работы смены 8 часов при 7-дневной рабочей недели.
2. Характеристика основного технологического оборудования по цехам и отделениям (табл. 1).
1) ЦЕХ ЯЗОТНОЙ КИСЛОТЫ. Ведущее отделение – контактное. Оборудовано контактными аппаратами с котлами-утилизаторами.
2) ЦЕХ АММИАЧНОЙ СЕЛИТРЫ. Оборудовано аппаратами ИТН.
3. Плановый коэффициент использования мощности равен 0,95.
4. Для расчета показателя объема реализации продукции принять товарную продукцию предшествующего года равной 93% планируемого, а остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода в размере 5-ти дневного объема производства в соответствующих периодах.
5. Данные для расчета численности рабочих и фонда заработной платы (табл. 2 и табл. 3.).
6. Премии основным рабочим начислять в размере 25% от тарифного фонда, дежурному ремонтному персоналу 20%.
7. Премирование рабочих из фонда материального поощрения:
а) на текущее премирование – 8% от тарифного фонда;
б) за годовые результаты в размере 10-ти дневного заработка;
в) другие выплаты – 3% от тарифного фонда.
8. Плановые невыходы:
- по болезни – 7 дней
- выполнение гос. обязанностей – 1 день
9. Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара, вод и топлива на 1 тонну продукции (табл. 4, 5, 6).
10. При расчете планово-заготовительных цен принять:
1) цены на сырье по прейскуранту оптовых цен – 2005 г.;
2) наценки органам снабжения в размере 12 % к оптовой цене;
3) расходы предприятия по доставке грузов на склад завода по 40 руб./т.;
4) погрузочно-разгрузочные работы – 30 руб./т.
11. Стоимость сырья и электроэнергетических затрат, получаемых на заводе см. по прейскуранту оптовых цен (с учетом последующей индексации цен):
- аммиака 100% - 2020 руб./т;
-пара – 126 руб./т;
- электроэнергии – 12 руб./кВт.ч.;
- вода промышленная – 1,5 руб./куб.м;
- вода умягченная – 1,7 руб./куб.м.
12 Кроме того, в расчете принять стоимость:
- бумажных мешков - 4 руб./мешок;
- мела – 160 руб./т;
- природного газа – 60 руб./куб.м.;
- платина – 1200 руб./гр.;
- азотистая кислота – 4000 руб./т;
- пар котлов-утилизаторов – 110 руб./т.
13. Данные для расчета себестоимости (табл.7).
14. Расчет суммы амортизационных отчислений произвести, исходя из следующих норм амортизации:
а) здания и сооружения – 6,7%;
б) оборудование – 16,8%.
Общехозяйственные расходы принять в размере 15% от стоимости цеховой переработки.
Коммерческие расходы начислять в размере 2% от производственной стоимости.
Стоимость основных фондов служб производственной инфраструктуры принять в размере 100% от стоимости основных фондов производственных цехов.
Размер оборотных средств предприятия принять, исходя из нормативов запаса сырья, материалов готовой продукции, МБП, спец. Одежды.
15. Стоимость готовой продукции принять:
- азотная кислота – 4000 руб./т,
- аммиачная селитра – 4500 руб./т,
Таблица 1
|
Характеристика основного технологического оборудования |
||
|
Наименование цехов и отделений |
Наименование основного технологического оборудования |
Характеристика оборудования
|
|
1 |
2 |
3 |
|
Цех азотной кислоты |
||
|
Контактное отделение |
Контактные аппараты для превращения |
Аппарат оборудован 3 сетками, с поверхностью контактирования 11 кв. м. каждая; нагрузка на сетку 600 кг на кв. м в час. (Расход аммиака на 1 т азотной кислоты 0,28 т.). Режим работы: простои технологические 624 ч. в год; ремонтные – 24 ч. в квартал. |
|
Цех аммиачной селитры |
||
|
Отделение нейтрализации |
Аппараты ИТН |
Производительность аппарата 80 т/сутки 66% раствора амселитры. Режим работы: простои технологические – 24 ч. в квартал; ремонтные – 8 ч. в месяц. |
Таблица 2
Нормативы для расчета трудозатрат и фонда заработной платы
|
Наименование профессий |
Разряд |
Коли-чество смен |
Норма обслуживания чел./аппарат в смену |
Тарифная сетка |
Длитель-ность отпуска (дней) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Цех азотной кислоты |
|||||
|
А. Основные рабочие Аппаратчики контактного отделения |
7 |
3 |
1 чел./см на 3-5 аппаратов |
Повремен Сдельная |
30 |
|
Аппаратчики абсорбации |
6 |
3 |
1 чел. на все аппараты |
Повремен Сдельная |
30 |
|
Аппаратчики насосов |
5 |
3 |
1 чел. на все аппараты |
Повремен Сдельная |
30 |
|
Помощник аппаратчика |
5 |
3 |
4 чел. на все аппараты |
Повремен Сдельная |
30 |
|
Б. Основные рабочие Дежурный слесарь |
5 |
3 |
1 чел. в см |
Повремен |
30 |
|
Дежурный электрик |
6 |
3 |
1 чел. в см |
Повремен |
30 |
|
Цех амселитры |
|||||
|
А. Основные рабочие Аппаратчики ИТН |
7 |
3 |
1 чел./см на 2-3 аппарата |
Повремен |
30 |
|
Аппаратчики выпарного отделения |
6 |
3 |
4 чел./см на все аппараты |
Повремен |
30 |
|
Аппаратчики раствора |
5 |
3 |
2 чел./см на все аппараты |
Повремен |
30 |
|
Рабочие склада транспорта |
4 |
3 |
2 чел./см 50000 т продукции в год |
Повремен |
30 |
|
Упаковщики |
4 |
3 |
2 чел./см 50000 т продукции в год |
Повремен |
30 |
|
Б. Вспомогательные рабочие Дежурный слесарь |
5 |
3 |
1 чел./см |
Повремен |
30 |
|
Дежурный электрик |
6 |
3 |
1 чел./см |
Повремен |
30 |
Таблица 3
Штат и должностные оклады ИТР, служащих. МОП
|
Наименование должностей |
Количество штатных ед., чел. |
Длительность отпуска, дни |
Премия к окладу, % |
Месячный оклад, рубл. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Цех азотной кислоты |
||||
|
ИТР |
|
|
|
|
|
1. Начальник цеха |
1 |
30 |
30 |
2400 |
|
2. Зам. начальника |
1 |
30 |
30 |
2300 |
|
3. Начальник смены |
4 |
30 |
30 |
2200 |
|
4. Зав. Лабораторией |
1 |
30 |
30 |
2100 |
|
5. Мастер по рем. оборуд. |
1 |
30 |
30 |
2000 |
|
6. Мастер по КИП |
1 |
30 |
30 |
2000 |
|
Служащие |
|
|
|
|
|
1. Зав. хозяйством |
1 |
30 |
20 |
1800 |
|
2. Табельщик |
1 |
30 |
20 |
1500 |
|
МОП |
|
|
|
|
|
1. Уборщица |
4 |
30 |
20 |
1200 |
|
Цех амселитры |
||||
|
ИТР |
|
|
|
|
|
1. Начальник цеха |
1 |
30 |
30 |
2400 |
|
2. Зам. начальника |
1 |
30 |
30 |
2300 |
|
3. Начальник смены |
4 |
30 |
30 |
2200 |
|
4. Мастер по рем. оборуд. |
1 |
30 |
30 |
2000 |
|
5. Мастер по КИП |
1 |
30 |
30 |
2000 |
|
6. Зав. лабораторией |
1 |
30 |
30 |
2100 |
|
7. Нач. отделения упаковки |
1 |
30 |
30 |
1500 |
|
8. Инженер-экономист |
1 |
30 |
20 |
1600 |
|
Служащие |
|
|
|
|
|
1. Зав. хозяйством |
1 |
30 |
20 |
1800 |
|
2. Тех. ученик |
1 |
30 |
20 |
1500 |
|
3. Табельщик |
1 |
30 |
20 |
1500 |
|
МОП |
|
|
|
|
|
1. Уборщица |
4 |
30 |
20 |
1200 |
Таблица 4
Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара и воды на 1 тонну азотной кислоты
|
Наименование |
Ед. измерения |
Количество |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Аммиак (100% NH3) |
Т |
0,28 |
|
2. Платина |
Гр |
0,036 |
|
3. Электроэнергия |
Квт.ч |
124 |
|
4. Пар |
Мгк |
0,07 |
|
5. Хим. очищенная вода |
Куб.м |
0,82 |
|
6. Вода промышленная |
Куб.м |
139 |
|
Побочная продукция: |
|
|
|
1. Пар котлов-утилизаторов |
Т |
0,71 |
Таблица 5
Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара и воды на 1 тонну аммиачной селитры
|
Наименование |
Ед. измерения |
Количество |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Аммиак (100% NH3) |
Т |
0,214 |
|
2. Азотная кислота |
Т |
0,793 |
|
3. Пар |
Мгк |
0,48 |
|
4. Вода промышленная |
Куб.м |
62 |
|
5. Мел |
Т |
0,01 |
|
6. Мешки бумажные |
Шт. |
21 |
Таблица 7
Нормативы затрат для расчета себестоимости
|
Наименование статей затрат |
Норма для расчета затрат |
Величина расход или цена |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Зарплата ИТР, служащих |
По расчету |
|
|
2. Охрана труда: |
||
|
а) спецодежда |
1 комплект, состоящий из костюма суконного, резиновых сапог, рукавиц на 1 осн. и вспом. рабочего в год: ИТР – суконный костюм/год; МОП и служащие – 1 халат/год |
129 руб/комплект |
|
б) спецпитание |
Всем работникам 0,5 л молока в день |
7,4 руб/л |
|
в) пар для душевых |
0,5 Мгк на 1 работающего/год |
126 руб/мгк |
|
г) воды для душевых |
1 м3 на 1 чел. в день |
12 руб/куб м |
|
д) вентиляция |
0,7% от стоимости зданий |
129 руб/комплект |
|
е) прочие расходы |
5% от стоимости пп. а-д) предыдущих расходов |
7,4 руб/л |
|
3. Содержание зданий и сооружений: |
||
|
а) зарплата МОП |
Расчет ФОТ |
70% от ФОТ |
|
б) материалы |
75% зарплаты МОП |
|
|
в) пар на отопление |
0,5% стоимости зданий |
|
|
г) электроэнергия, освещение |
0,2% от стоимости зданий |
|
|
д) услуги РСЦ |
0,7% стоимости зданий |
|
|
4. Содержание оборудования: |
||
|
а) зарплата вспом. раб. |
По расчету ФОТ |
|
|
б) материалы |
50% от зарплаты вспом. рабочих соответсв. цеха |
|
|
в) услуги цеха КИП |
50000 руб./год на цех |
|
|
5. Текущий ремонт зданий и сооружений: |
||
|
а) услуги РСЦ |
1% от стоимости зданий |
|
|
б) кап. ремонт |
Принять из расчета 40% от амортизации зданий |
|
|
6. Текущий ремонт оборудования: |
||
|
а) зарплата вспом. рабочих |
По расчету в размере 30% от ФОТ вспом. рабочих |
|
|
б) услуги ременто-механ. цехов |
5% от стоимости оборудования |
|
|
7. Капитальный ремонт |
40% от амортизации |
|
|
8. Транспортные затраты |
40 руб./т груза для цехов амселитры и сложных удобрений |
|
|
9. Прочие затраты |
3% от суммы предыдущих статей |
|
Таблица 8
|
№ п/п |
Наименование исходных данных |
Показатель |
|
1. |
Количество установленного оборудования (шт.) |
|
|
1.1. |
- контактные аппараты |
|
|
1.2. |
- ИТН – аппараты |
|
|
4. |
Гарантийный запас сырья (в днях) |
|
|
4.3. |
- аммиак |
|
|
5. |
Стоимость основных фондов по цехам (тыс. руб.) |
|
|
5.1. |
- Цех азотной кислоты: |
|
|
5.1.1. |
-- всего |
|
|
5.1.2. |
-- в том числе здания |
|
|
5.1.3. |
-- в том числе оборудование |
|
|
5.2. |
- Цех аммиачной селитры: |
|
|
5.2.1. |
-- всего |
|
|
5.2.2. |
-- в том числе здания |
|
|
5.2.3. |
-- в том числе оборудование |
|
|
6. |
Доля на рынке (%) |
|