Теоретичні питання:

1. Яка гранична сума готівкового розрахунку підприємства (підприємця) з іншими суб’єктами господарювання протягом одного дня?

2. Розкрийте порядок організації готівкових розрахунків.

3. Розкрийте сутність показника рентабельності (дохід- ності).

4. Як визначається рентабельність підприємства, окремих видів продукції (робіт, послуг)? Наведіть інші показники рентабельності (які відомі). Як вони визначаються?

5. У чому особливість взаємозв’язку учасників лізингової угоди порівняно з іншими видами кредитування?

6. Які способи погашення кредиту передбачені законодавством України? Назвіть джерела погашення кредиту.

7. У чому полягає принципова різниця між нормативними значеннями показників оцінки фінансового стану згідно з міжнародними стандартами та відповідно до вітчизняних нормативних документів з питань оцінювання фінансового стану? Назвіть рекомендовані значення показників ліквідності, фінансової незалежності (структури капіталу) підприємства.

Практичні завдання:

1. На основі наведених даних необхідно визначити грошові надходження за видами діяльності підприємства за звітний період, якщо мали місце такі операції:

1. на поточний рахунок надійшло коштів за реалізовану продукцію в сумі 350 тис. грн, у тому числі ПДВ і акцизний збір — 65 тис. грн;

1. підприємство отримало короткостроковий кредит у сумі 50 тис. грн і довгостроковий кредит у сумі 250 тис. грн;

2. отримано кошти з державного бюджету для виконання дер­жавного замовлення на суму 30 тис. грн;

3. отримано дивідендів у сумі 10 тис. грн.

2. Скільки становитиме в поточному періоді прибуток від реалізації товарної продукції, якщо: чистий дохід від реалізації продукції в поточному періоді склав 152 тис. грн., а показник «витрат на 1 грн. реалізованої продукції» відносно минулого періоду зменшився на 15 %, тобто на 0,9 коп.

3. Підприємство закупило для використання у виробництві обладнання на суму 430 тис. грн.. (з ПДВ). Витрати на транспортування й монтаж обладнання становили 30 тис. грн.. підприємство встановило термін корисного використання обладнання 6 років, а ліквідаційну вартість – 26 тис. грн. Визначити норму амортизаційних відрахувань для обладнання за умови застосування рівномірної і подвійно-залишкової амортизації засобів праці; з’ясувати, який з названих методів амортизації економічно вигідніший.

4. Розрахувати за формулою моделі Уілсона оптимальний розмір замовлення і необхідну кількість замовлень протягом року, якщо:

1. вартість виконання однієї партії замовлення – 32 грн.;

2. річна потреба в сировині – 8 192 кг.;

3. витрати на зберігання одиниці матеріалу – 8 грн.

5. У першому кварталі підприємство реалізувало продукції на 200 тис. гривень; середньоквартальні залишки оборотних коштів становили 15 тис. грн.

У другому кварталі обсяг реалізації продукції зросте на 14 %, а час одного обороту оборотних коштів буде зменшено на один день.

Визначити:

1. коефіцієнт оборотності оборотних коштів і час одного обороту в днях у першому кварталі;

1. коефіцієнт оборотності оборотних коштів і їхню абсолютну величину в другому кварталі;

2. вивільнення оборотних коштів у результаті зменшення тривалості одного обороту оборотних коштів.

Тест 1. Момент здійснення платежу повинен максимально на­ближуватись до моменту відвантаження товарів — це один із прин­ципів:

1. господарського розрахунку;

1. кредитування;

2. безготівкових розрахунків;

3. факторингу;

4. немає правильної відповіді.

Тест 2. Платіжний документ, за яким банк дає розпорядження іншому банку за рахунок спеціально заброньованих коштів оплатити товарно-транспортні документи за відвантажений товар, — це:

1. акцепт;

1. чек;

2. платіжне доручення;

3. акредитив;

4. немає правильної відповіді.

Тест 3. В якому разі банк відмовляє підприємству у відкритті поточний рахунок:

1. підприємство не має печатки;

1. підприємство не подало баланс до управління статистики;

2. підприємство не зареєструвало статут;

3. у підприємства погана репутація;

4. немає правильної відповіді.

Тест 4. Протягом якого часу дійсний виписаний чек?

1. Упродовж одного дня з моменту його заповнення;

1. упродовж трьох днів з моменту його заповнення;

2. упродовж місяця з моменту його заповнення;

3. протягом 10 календарних днів (день виписки розрахункового чека не враховується);

4. протягом 10 календарних днів (день виписки розрахункового чека враховується).

Тест 5. Якого пріоритету у виконанні розрахункових докумен­тів дотримується банк при надходженні кількох розрахункових документів?

1. Платіжне доручення за поставку товарів;

1. платіжна вимога-доручення за відвантажені товарно-матеріаль­ні цінності;

2. платіжна вимога на підставі судового рішення;

3. платіжне доручення на сплату платежів до бюджету;

4. немає правильної відповіді.

Тест 6. Планом обороту наявних грошей, в якому відображають надходження й витрачання готівки, є:

1. баланс доходів і витрат;

1. кредитний план;

2. платіжний календар;

3. касовий план;

4. немає правильної відповіді.

Тест 7. Грошовий оборот — це…:

1. формування й розподіл грошових фондів;

1. розподіл виручки від реалізації продукції;

2. виявлення сутності грошей у русі;

3. виробництво та реалізація продукції;

4. немає правильної відповіді.