69. Порядок проведения лизинговой сделки.

Три стороны:

1.Собственник имущества, который предоставляет его в пользование на условиях лизингого соглашения. В его лице могут быть: Учреждения банка; Финансовая лизинговая компания, которая создается специально для осуществления таких операций, берёт на себя услуги финансового характера; Специализированная лизинговая компания – берет на себя весь комплекс услуг нефинансового характера (содержание имущества и оборудования, ремонт, замена частей, консультации по его использованию) их структурой является тоже банковская структура. Сдача имущества в долгосрочную аренду – основной вид деятельности.

На мировом рынке также функционируют универсальные лизинговые компании. Объекты их деят. – уникальные технические решение, срок лизинга – длительный. Они не берут на себя обязанностей по техническому обслуживанию. Лизингом может заниматься любая фирма, для которой он не профильный, но и не запрещённый вид деятельности.

2. Пользователь имущества (лизингополучатель) – юр. Лицо любой формы собственности, которое нуждается в конкретном имуществе и приобретает его в собственность на собственные или заёмные средства.

3. Продавец имущества (поставщик) – любое юр. лицо.

Имеют место лизинговые брокерские фирмы, которые сводят лизингодателей (или банки) и лизингополучателей. Ещё есть селинговые компании, которые приобретают по своему усмотрению свободные имущественные права граждан, акции, облигации и др. Деятельность селинговых компаний регулируется объединением европейских лизинговых обществ.

Этапы лизинговой сделки:

1 – заявка лизингополучателя на какое-либо оборудование, необходимое ему. В некоторых случаях арендатор обращается с такой заявкой в свой банк, который и рекомендует его лизинговым компаниям

2 – к заявке прилагается заключение о платежеспособности лизингополучателя, т.е. его финансовое состояние за последние 2-3 года

3 - наряд-заказ, лизингодатель на основе заявки лизингополучателя формирует и направляет наряд-заказ поставщику на данный товар

4 – банковская ссуда. В том случае если лизингодатель не имеет достаточных собственных средств для приобретения того, что требуется заказчику, он прибегает к банковскому кредиту (договор кредита)

5 – договор купли-продажи объекта лизинга между поставщиком и лизингодателем. Т.е. лизингодатель заключает договор купли-продажи и становится его собственником. Получателем имущества обычно по такой сделке является лизингополучатель, что и указывается в договоре.

6 – акт приемки оборудования в эксплуатацию. Поставщик в соответствии с предварительным предупреждением арендатора сообщает о предстоящей поставке и осуществляет ее. Подписывается акт приема оборудования в эксплуатацию. Обычно присутствует и лизингодатель при приемке. Акт направляется лизингодателю от обоих сторон.

7 – оплата поставки, после передачи оборудования арендатору поставщик может претендовать на оплату поставленного оборудования в соответствии с договором. Оплата поставки осуществляется двумя способами: 1. 100%оплата при подписании акта о приемки оборудования в эксплуатацию, 2. Аванс 20 % при заключении самого договора купли-продажи, а остальные 80 % после подписания акта приемки оборудования

8 – лизинговое соглашение, они заключают лизинговый договор, где устанавливаются права и обязанности сторон, порядок возвращения имущества, надо указать основания для досрочного расторжения договора. Кроме того в договоре должно быть прописано, что арендатор обязуется в установленные сроки осуществлять лизинговые платежи

9 – договор о страховании объекта лизинга. Это обязанность арендатора, страхование осуществляется в пользу собственника имущества (лизингодателя). Срок когда лизингополучатель должен затраховаться прописывается в договоре (конструктивный договор)

10 – лизинговые платежи – заложено погашение стоимости взятого в аренду оборудования, а также оплата процентов и других видов расходов лизингодателя, например, связанных с обслуживанием этого оборудования (договор на обслуживание объектов лизинга). Возможна также оплата продукцией с оборудования – компенсационный лизинг

11 – возврат объекта лизинга. Арендуемое имущество может быть возвращено лизинговой компании, может быть выкуплено по остаточной стоимости. Контракт может быть продлен на новый срок на более льготных условиях, возврат может быть осуществлен поставщиком, если это было указано в договоре

12 – возврат ссуды и выплата процента. В банковской практике лизинговые фирмы – это надежные плательщики и в некоторых случаях они имеют льготные условия кредитования

Т.о. условно можно выделить три этапа такой коммерческой операции:

1. предварительный – на нем осуществляется подготовительная работа по заключению ряда юр. сделок, изучаются особенности сделки, производятся экономические расчёты, формируется заявка лизингополучателя, гтовиться заключение о его кредитоспособности. Всё это в виде наряда-заказа поступает к лизингодателю.

2. юридическое закрепление лизинговой сделки – договор купли-продажи, акт приемки, лизинговые соглашения, может быть договор на техническое обслуживание, договор на страхование объекта лизинга…

3. период пользования – осуществляются платежи, отчетность, вопрос как поступить с оборудованием в конце: отдать, выкупить по остаточной стоимости?

Общая продолжительность первого и второго этапа составляет от 10 до 12 месяцев.