- •68 Ответы к экзамену по дисциплине «Банковский менеджмент»: о.А. Глуховой содержание
- •2. Банковский маркетинг в системе управления банковской деятельностью.
- •3. Внутренний контроль как инструмент банковского менеджмента.
- •4. Управление персоналом банка.
- •5. Оценка деятельности коммерческого банка.
- •6. Управление ликвидностью на основе экономических нормативов.
- •7. Методы и инструменты управления ликвидностью.
- •8. Система управления прибылью банка.
- •9. Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка.
- •10. Организация управления привлеченными ресурсами. Оценка качества обязательств банка.
- •1) Анализ привлеченных ресурсов банка
- •11. Управление собственным капиталам банка: содержание, внутренние и внешние источники прироста капитала.
- •12. Оценка и анализ достаточности капитала.
- •13. Управление активами. Оценка качества активов банка.
- •14. Управление расчетными технологиями
- •15. Сущность процентного риска и система управления им.
- •16. Методы регулирования кредитных рисков.
- •17. Работа банков с проблемными кредитами.
- •18. Кредитоспособность заемщиков банка и методы ее оценки.
- •19. Организация кредитования и наблюдения за кредитом.
- •20. Основные методы минимизации валютных рисков.
- •21. Депозитная политика коммерческого банка.
- •22. Кредитная политика коммерческого банка.
- •Роль и цели кредитной политики
- •Виды кредитной политики:
- •23. Структура доходов коммерческого банка.
- •24. Структура расходов коммерческого банка.
- •25. Организация банковской деятельности.
- •26. Классификация банковских рисков. Стратегия управления банковскими рисками.
- •27. Содержание и роль аналитической работы в деятельности банка.
- •28. Управление банковскими инновациями.
- •29. Кредитный портфель в системе управления кредитным риском.
- •30. Рыночные риски: сущность, понятие и способы их оценки.
- •31. Основные инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка (Банка России).
- •32. Проблемы и перспективы развития российского банковского сектора.
13. Управление активами. Оценка качества активов банка.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть операций банка. Управление активными операциями банка состоит в определении целесообразности размещения собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. От качественного управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
К основным принципам управления активами относятся:
-
соблюдение целесообразности структуры активов;
-
диверсификация активных операций;
-
отслеживание рисков и создание резервов;
-
поддержание доходности активов.
Критерии оценки качества активов
1. Ликвидность:
-
первоклассные ликвидные активы;
-
ликвидные активы;
-
медленно реализуемые (долгосрочные) активы;
-
неликвидные активы.
2. Доходность:
-
работающие активы (приносящие доход);
-
неработающие активы (не приносящие доход).
3. Диверсифицированность:
-
по видам операций;
-
по типам контрагентов и отраслям промышленности;
-
в разрезе филиалов и регионов;
-
по срокам возврата вложенных средств;
-
по длительности вложения средств;
-
по валюте операций.
4. Степень риска вложений:
-
первоклассные;
-
стандартные;
-
сомнительные;
-
проблемные;
-
убытки и потери.
Методы управления банковскими активами
В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными группами активов. В основе метода «общего фонда средств» лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам (см. рис 13.1).
Рисунок 13.1 - Метод «общего фонда средств»
Установив принадлежность средств к различным «банкам» с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого «банка». Размещение средств из каждого «банка» осуществляется независимо от других «банков». При другом методе управления активами - «банки внутри банка» - формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. В соответствии с этим методом определяются несколько «центров ликвидности-прибыльности», используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие центры получили название «банков внутри банка».
В банке как бы существует «банк вкладов до востребования», «банк срочных вкладов», «банк основного капитала» (см. рис. 13.2).
Рисунок 13.2 - Метод «банки внутри банка»
Поскольку вклады до востребования требуют самого высокого покрытия ликвидными активами, значительная часть средств из «банка вкладов до востребования» будет направлена в первичные резервы (например, на 1% больше, чем установлено нормой обязательных резервов, подлежащих хранению в центральном банке). Оставшаяся часть вкладов до востребования пойдет главным образом во вторичные резервы, и только небольшая часть - в ссуды, причем краткосрочные.
Иначе будут распределяться средства «банка срочных вкладов». Более значительная их доля пойдет на формирование вторичного резерва, предоставление средне- и долгосрочных ссуд, в долгосрочные ценные бумаги. Регулирование банковских инвестиций является самостоятельным направлением управления активами.
Таблица 13.1 - Показатели анализа и оценки качества активов
Наименование показателя |
Формула расчета |
Экономическое содержание |
Примечание |
Удельный вес доходных активов в совокупных |
Работающие активы / Совокупные активы-нетто Работающие активы = Вложения в ценные бумаги + Инвестиции в другие предприятия + Срочные ссудные вложения + Другие доходные активы |
Характеризует качество активов, обусловленное их структурой: чем выше значение показателя, тем выше эффективность использования ресурсов и деловая активность банка |
Оптимальное значение коэффициента – 75-85% |
Отношение доходных активов к платным ресурсам |
Работающие активы / Летучие (онкольные) обязательства + Срочные обязательства |
Характеризует полноту использования привлеченных ресурсов |
Оптимальное значение коэффициента – более 1 |
Коэффициент качества кредитных вложений |
Просроченные ссуды / Кредитные вложения всего |
Характеризует удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле банка |
Оптимальное значение коэффициента – менее 4% |
Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам |
Резерв на возможные потери по ссудам / Кредитные вложения всего |
Характеризует качество кредитного портфеля банка, а также средний размер необходимого резерва на каждую единицу выданных ссуд |
Оптимальное значение коэффициента – менее 4%. |
Коэффициент использования резервов на возможные потери |
Сумма списанных кредитов за счет резерва / Общая сумма кредитов |
Характеризует качество кредитного портфеля банка и потенциальные убытки на единицу выданных ссуд |
Показатель также может служить мерой кредитного риска банка |
Доходность кредитных операций |
Процентные доходы от кредитных операций / Средняя величина ссудной задолженности |
Характеризует эффективность вложений в кредитные операции |
Используется для определения реально полученного дохода по кредитным операциям и сравнения с потенциально возможным (начисленным) доходом |
Доходность операций с ценными бумагами |
Доходы от операций с ценными бумагами / Средняя величина вложений в ценные бумаги |
Характеризует эффективность вложений в ценные бумаги |
Позволяет оценить доходность вложений в различные виды ценных бумаг в сравнении с другими банками |
Скорость оборота кредитных вложений |
Средние остатки задолженности по кредитам / Оборот по погашенным кредитам х Число дней в периоде |
Характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения его срочности |
Используется для сравнения плановой и фактической скорости оборота кредитов, что позволяет выявить замедление оборачиваемости, вызванное образованием просроченных долгов |