1.2. Остатки по счетам на начало отчетного периода

№счета

Наименование счета

Сальдо на начало периода, руб

1

2

3

1

Основные средства

113 270

2

Амортизация ОС

42 262

10

Материалы

50 250

19

НДС по приобетенным ценностям

10 070

43

Готовая продукция

20 130

50

Касса

2 480

51

Расчетные счета

152 050

60(1)

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

66 000

68

Расчеты по налогам и сборам

14 940

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

15 163

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

43 447

75

Расчеты с учредителями (дебиторская задолженность)

26 400

80

Уставный капитал

111 570

84

Нераспределенная прибыль

78 268

№Операции

Наименование документа

Содержание операции

Сумма

Д

К

1

2

3

4

5

6

1

Требование

отпущены материалы со склада в производство: заказа №1

8 800

20/1

10

для заказа №2

19 900

20/2

10

2

Акт приемки-передачи

Получено от учредителя основное средство.

26 400

08

75

ОС введено в эксплуатацию

26 400

01

08

3

Выписка банка. Приходно-кассовый ордер

получено с расчетного счета в кассу на з/п

43 447

50

51

на хоз. нужды

3 000

50

51

4

Расходный кассовый орден

выдана из кассы з/п

43 447

70

50

5

Расходный кассовый орден

выдано под отчет из кассы на хоз нужды

3 000

71

50

6

Выписка банка.

перечислены налоги в бюджет

14 940

68

51

7

Выписка из банка

перечислен социальные взносы и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

15 163

69

51

8

Авансовый отчет, счет-фактура, кассовый чек, накладная

утвержден авансовый отчет о приобретении: материалов

2 500

10

71

НДС в том числе

450

19

71

9

Приходный кассовый орден

возвращен подотчетным лицом в кассу остаток неиспользованного аванса

50

50

71

1

2

3

4

5

6

10

Выписка банка

перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности

20 060

60

51

11

Счет

Акцептован счет подрядчика за произведенный ремонт оборудования:

Договорная стоимость

8 500

97

60

НДС

1 530

19

60

12

Выписка банка

зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

60 000

51

66

13

Счет

акцептован счет поставщика за материалы: договорная стоимость

18 500

10

60

НДС

3 300

19

60

14

Выписка банка

оплачен счет поставщика за материалы

21 830

60

51

15

Счет

акцептован счет поставщика за оборудование: договорная стоимость

22 000

08

60

НДС

3 960

19

60

16

Счет

акцептован счет транспортной компании за доставку оборудования: договорная стоимость

620

08

60

НДС

112

19

60

17

Выписка банка

оплачен счет поставщика за оборудование.

25 960

60

51

Оплачен счет транспортной организации за доставку оборудования

732

60

51

18

Наряд

Начислена зарплата на наладку оборудования

600

08

70

19

Расчет

Начислены социальные взносы и взнос на страхование от несчастных случаев

209,40

08

69

1

2

3

4

5

6

20

Акт приемки-передачи

оборудование введено в эксплуатацию

23 429,4

01

08

21

реализован объект основных средств: первоначальная стоимость

19 600

01/2

01/1

амортизационные отчисления, начисленные к моменту выбытия

5 684

02

01/2

списана стоимость основных средств к моменту выбытия

13 916

91/2

01/2

22

Акт на выполнение работы, счет

Акцептован счет подрядчика за демонтаж оборудования:

Договорная стоимость

700

91

60

НДС

126

19

60

23

Счет

Отражена задолженность покупателя за основное средство:

Договорная стоимость

20 060

62

91

НДС

3 060

91

68

24

Выписка из расчетного счета

оплачен счет покупателем

20 060

51

62

25

Выписка из расчетного счета

Оплачен счет подрядчика за демонтаж основного средства

826

60

51

26

Счет

начислена арендная плата за помещение офиса: договорная стоимость

13 500

26

60

НДС

2 430

19

60

27

Расчет

Процентная ставка.

15

91(2)

66

Количество дней, за которые начисляются проценты

65

начислены % за кредит.

1 602,74

1

2

3

4

5

6

28

Расчетно-платежная ведомость

Начислена з/п: основным производственным рабочим по заказу №1

19 000

20/1

70

основным производственным рабочим по заказу №2

20 100

20/2

70

административно-управленческому персоналу

16 900

26

70

29

Расчет

Начислены социальные взносы и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве:

основным производственным рабочим по заказу №1

6 631

20/1

69

основным производственным рабочим по заказу №2

7 014,9

20/2

69

административно-управленческому персоналу

5 898,1

26

69

30

расчетно-платежная ведомость

удержано НДФЛ

6 400

70

68

по исполнительному листу

2 200

70

76

31

Ведомость

Начислена амортизация по основным средствам

2 166

26

02

32

Выписка из расчетного счета

оплачены счета за потребленную эл.энергию (НДС в т.ч.)

3 658

60

51

за потребленную воду договорная стоимость (НДС в т.ч.)

1 090

60

51

33

Счет

списаны расходы на эл.энергию

3 100

26

60

НДС

558

19

60

воду

923,73

26

60

НДС

166,27

19

60

1

2

3

4

5

6

34

Расчет

распределяются между заказами и списываются общехозяйственные расходы:

на заказ №1

20 644,84

20/1

26

на заказ №2

21 842,99

20/2

26

35

Накладная

передан на склад из основного производства заказ №1 фактическая себестоимость

55 075,84

43/1

20/1

36

Накладная

передан на склад из основного производства заказ №2 фактическая себестоимость

68,857,89

43/2

20/2

37

Выписка банка

получен аванс от покупателя

166 704

51

62

38

Счет-фактура

Начислен НДС с суммы полученного аванса

17 802,31

76

68

39

Накладная

отгружен со склада покупателю заказ №1 фактическая себестоимость

55 075,84

90/2

43/1

40

Накладная

отгружен со склада покупателю заказ №2 фактическая себестоимость

68,857,89

90/2

43/2

41

Счет

отражена задолженность покупателя за:

заказ №1

101 497

62

90/1

В т.ч. НДС

15 482,59

90/3

68

заказ №2

97 632

62

90/1

В т.ч. НДС

14 893,02

90/3

68

42

Книга покупок

Возврат НДС, начисленного с суммы полученного аванса

17 802,31

68/2

76

43

Книга покупок

Отнесен в зачет бюджету НДС по приобретенным ценностям за отчетный период

12 662,27

68

19

1

2

3

4

5

6

44

Расчет

отражен финансовый результат реализации

44 819,66

90/9

99

45

Выписка из расчетного счета

получено на расчетный счет от покупателя в погашение задолженности за отгруженную продукцию

82 425

51

62

46

Расчет

начислен налог на имущество организации

485

91

68

47

Расчет

списывается сальдо прочих расходов и доходов

296,26

91/9

99

48

Расчет

начислен налог на прибыль организации

9 023,18

99

68

49

Списана нераспределенная прибыль отчетного года

36 092,74

99

84

№ п/п

наименование расходов

Сумма

5

начислена арендная плата за помещение офиса

13 500

6

Начислена з/п административно-управленческому персоналу

16 900

7

Начислены социальные взносы и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на з/п административно-управленческого персонала

5 898,1

8

списаны расходы на эл.энергию

3 100

9

списаны расходы на воду

923,73

10

начислена амортизация по основным средствам

2 166

Итого

42 487,83

№ п/п

Показатели

Заказ №1

Заказ №2

1

Косвенные расходы всего

42 487,83

2

Заработная плата основных производственных рабочих

19 000

20 100

3

% распределения косвенных расходов

19 000*100%/39 100 = 48,59%

20 100*100%/39 100 = 51,41%

4

Косвенные расходы на каждый заказ

42 487,83*48,59% = 20 644,84

42 487,83*51,41% = 21 842,99