Валютный учет
Обратимся к справочнику «Валюты», представленный на рис. 2-6, через меню «Банк ? Валюты» и рассмотрим порядок добавления валют, а также особенности учета курса и кратности конкретной валюты.
Справочник содержит список валют, их полное наименование, курс и кратность на дату, указанную в реквизите «Дата курса:». Если требуется узнать курс валют на дату, отличную от рабочей, в реквизите «Дата курса:» указывается интересующая дата и напротив каждой из валют указывается курс на данную дату. В случае, если на выбранную дату у валюты не указан курс, то на экран будет выведен ближайший предыдущий курс.
Следует понимать, что «Рубль» является валютой регламентированного учета и его курс, как и кратность, всегда равны 1. По умолчанию, при установке чистой информационной базы в справочник валют записываютяс три валюты с курсом и кратностью, равным 1.
Рис. 2-10. Справочник «Валюты»
Для добавления в справочник новой валюты можно воспользоваться стандартными методами, например, нажать кнопку Insert или через экранную кнопку «Действия?», но наиболее удобным и правильным с точки зрения заполнения таких реквизитов, как «Код», «Наименование» и «Полное наименование», воспользоваться выбором из списка «Общероссийского классификатора валют». Для этого необходимо нажать экранную кнопку «Подбор из ОКВ» и в открывшемся списке, представленном на рис. 2-11, двойным щелчком выбрать интересующую валюту.
Рис. 2-11. Подбор элемента справочника «Валюты»
В открывшемся в результате выбора новом элементе справочника уже частично заполнены реквизиты. Для правильной работы системы требуется также указать параметры прописи целой и дробной частей.
Особое внимание следует обратить на табличную часть элемента справочника, в которой представлена история курса данной валюты.
Следует понимать, что на самом деле табличная часть справочника содержит ссылку на соответствующие записи в регистре сведений «Курсы валют», в котором сама валюта является измерением, а курс и кратность – ресурсами. Поскольку регистр сведений является периодическим, то можно сказать, что период (в данном случае – день) является дополнительным измерением регистра, что более наглядно продемонстрировано на рис. 2-12.
Из данного рисунка можно сделать несколько важных выводов.
Во-первых, курс и кратность каждой из валют хранится не в справочнике, а в общем периодическом регистре сведений «Курсы валют».
Во-вторых, изменение курса или кратности, вносимые в регистр сведений для одной из валют, вызывают соответствующее изменения в табличной части только соответствующего элемента справочника «валюты».
В-третьих, изменение курса или его добавление в регистре сведений оказывает влияние только на справочник «Валюты», и никак не влияет на изменение рублевой оценки валютных активов и обязательств, сведения о которых хранятся в регистре бухгалтерии.
Рис. 2-12. Взаимосвязь регистра сведений «Курсы валют» и табличной части элементов справочника «Валюты»
|
Практическое задание №10. |
|
|
Через справочник «Валюты» добавьте новое значение курса USD на 11.11.2008г. равное 25.00 руб./USD. В справочник «Банковские счета» добавьте новый банковский счет, открытый в USD |
|
/
Размер скачиваемого видеоролика:
566Kb. /Для решения задачи требуется открыть справочник «Организации» и далее нажав кнопку «Перейти» перейти к справочнику «Банковские счета».
|
Практическое задание №11. |
|
|
С помощью документа «Платежное поручение входящее» отразите следующее поступления от контрагента «Учредитель 2» в счет погашения задолженности по оплате уставного капитала: Номер и дата входящего платежного поручения - №258 от 13.11.2008г. Сумма – 3 000,00 USD. |
|
/
Размер скачиваемого видеоролика:
827Kb. /Обратите внимание, что в случае, когда в платежном поручении выбран счет 52, то в реквизите «банковский счет» можно выбрать только валютный счет. При этом, в зависимости от выбранного банковского счета будет подставляться валюта платежа справочно, ее изменить нельзя (см. рис. 2-12). Кроме того, во входящем платежном поручении реквизит «Счет плательщика» не является обязательным к заполнению.
Рис. 2-12. Особенность заполнения валютного платежного поручения
|
Практическое задание №12. |
|
||||||||
|
Отразите зачисление на рублевый расчетный счет денежных средств в размере 10 000.00 руб. переданных из кассы на расчетный счет через службу инкассации от 12.11.2008г. При выполнении задания следует воспользоваться документом «Платежный ордер поступление денежных средств» и выбрать операцию «Инкассация денежных средств». |
|||||||||
|
Обратимся к обработке «Выписка банка». Сделать это можно либо через меню «Банк», либо через панель функций на вкладке «Банк». Выписка банка предоставляет информацию за период, определяемый пользователем (по умолчанию с начала месяца по текущую дату), по всем банковским счетам, то есть формируется «журнал» выписок. Затем в списке выбирается интересующая выписка за определенный день, и в новом окне мы видим табличную часть с указанными платежными документами и их суммами. Наиболее наглядной является выписка банка за 13.11.2008г. по основному расчетному счету, представленная на рис. 2-13.
Рис. 2-13. Выписка банка Расчеты с контрагентами. Предоплата поставщику При отражении в «1С:Бухгатерия 8» расчетов с контрагентами достаточно принципиальными являются два момента. Во-первых, важно указать, как ведутся расчеты с контрагентом: по договору в целом или по расчетным документам. Во-вторых, следует произвести настройку регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами». При работе с документами в «1С:Бухгатерия 8» предусмотрена возможность автоматического заполнения определенных реквизитов. В частности, при работе с документами, изменяющими дебиторскую/кредиторскую задолженность, автоматически заполняются счета расчетов с контрагентами. Данная особенность обусловлена тем, что разные организации, входящие в состав нашего предприятия, могут по разному отражать в бухгалтерском учете взаиморасчеты с одним и тем же контрагентом. Более того, возможны ситуации, что и для одной организации расчеты с одним и тем же контрагентом но по разным договорам ведутся на разных счетах. Автоматическое заполнение счетов учета в документах обеспечивается привязкой реквизитов документа к регистру сведений «Счета учета расчетов с контрагентами», представленном на рис. 2-14. Доступ к регистру сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» осуществляется через пункт меню «Предприятие ? Счета учета расчетов с контрагентами». Данный регистр предназначен для хранения счетов учета расчетов с контрагентами, которые в дальнейшем используются для подстановки в документы по умолчанию при выборе контрагентов и договоров. Сведения о счетах расчетов с контрагентами хранятся в следующих ресурсах регистра:
Рис. 2-14. Связь платежного документа и регистра сведений «Контрагенты организаций» Если в плане счетов заведены собственные счета учета расчетов с контрагентами, их также можно указать в регистре сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» и они будут автоматически подставляться в документы. По умолчанию в регистр сведений введены три записи: для расчетов в рублях, в валюте, в условных единицах, и для случаев, когда вид договора не определен. Фактически, всегда действует то правило, которое указано в первой строке, все остальные строчки можно представить как исключение из общего правила. Это означает, что для какой-то папки, или отдельно взятого контрагента а также для отдельного договора можно задать набор своих счетов учета расчетов. В качестве контрагента в регистре сведений можно указать не только конкретного контрагента, но и группу справочника «Контрагенты». Тогда правила подстановки счетов распространятся на всех контрагентов, входящих в группу, кроме тех, для которых заданы свои счета учета. Если в заданном правиле учета (записи регистра «Контрагенты организаций») контрагент не указан, то эти счета учета будут подставляться для всех контрагентов, не имеющих индивидуальных правил учета или заданных счетов учета для групп справочника, в которые они входят. Счета учета могут задаваться в разрезе организаций, контрагентов, договоров с контрагентами и видов расчетов. Возможность указания счетов учета расчетов в разрезе организаций позволяет в разных организациях вести учет расчетов с одним контрагентом на разных счетах/субсчетах. Обратите внимание, что в случае, когда в регистре сведений «Счета расчетов с контрагентами» некорректно заполнены счета учета, и в документы подставляются счета по умолчанию, то возможны ситуации, когда каждый раз при вводе документа, необходимо будет не только указывать контрагента, но и корректировать счета расчетов, что может занимать очень много времени. При вводе нового контрагента следует обратить внимание на реквизиты, заполняемые на закладке «Счета и договоры», представленной на рис. 2-15. Для каждого контрагента может быть указано несколько банковских счетов, а также и неограниченное количество договоров, по которым идут взаиморасчеты. Соответственно каждый элемент справочника «Контрагенты» содержит две табличные части: «Банковские счета» и «Договоры контрагентов». Однако, в большинстве случаев, расчеты ведутся по одному расчетному счету и зачастую по одному договору. Для того, чтобы в банковские и кассовые документы по умолчанию подставлялись наиболее часто используемые счета и договоры, каждому контрагенту можно назначить основной банковский счет и договор. для этого, необходимо установить курсор на интересуемый счет (договор) и нажать экранную кнопку «Основной». Основной счет и договор в списке выделяются жирным шрифтом.
Рис. 2-15. настройка основного счета и договора Обратите внимание, что при вводе нового договора. необходимо контролировать правильность заполнения реквизита «Организация», в котором указывается организация предприятия, от лица которой заключен договор с данным контрагентом, поскольку автоматически подставляется организация, указанная пользователю «По умолчанию», то в случае, когда учет ведется по нескольким организациям в одной базе, возможен ввод договора от имени другой организации. При вводе нового договора, экранная форма которого представлена на рис. 2-16, следует обратить особое внимание на правильность заполнения реквизитов. В частности, необходимо правильно указать вид договора путем выбора из следующего списка:
Если указано, что договор заключен с покупателем, то выбрать его в исходящем платежном поручении с типом операции «Оплата поставщику» будет невозможно, однако, если в том же исходящем платежном поручении выбран вид операции «Возврат покупателю», то выбрать можно будет только договор, с видом расчетов «с покупателем». Кроме того, в договоре указывается вид взаиморасчетов:
Рис. 2-16. Особенности заполнения договора контрагента Если вид взаиморасчетов установлен «По договору в целом», то при оплате по данному договору программа автоматически определяет, закрывается ли по данному договору кредиторская задолженность или происходит выплата аванса. Если вид взаиморасчетов установлен «По расчетным документам», то при оплате по данному договору необходимо указать, какая именно поставка оплачивается (указать конкретный документ, в результате которого возникла кредиторская задолженность). Если по данному договору были оказаны услуги, или поставлены ТМЦ, но ни один из соответствующих документов не указан в платежном поручении, то программа сформирует проводки по учету аванса.
Для решения п.п.1 и 2 задания 2-8 необходимо ввести документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику». Программа автоматически подставит счета расчетов с контрагентом из регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами», при выборе контрагента из справочника «Контрагенты», автоматически подставятся основной расчетный счет и основной договор, кроме того, автоматически определится, что выплачен аванс, поскольку нет остатков по счету расчетов в разрезе указанного контрагента и договора. В случае, если оплата идет по закрытию кредиторской задолженности, то есть оплачивается уже свершившаяся поставка, то на сумму кредиторской задолженности будет погашен остаток по счету учета расчетов. Если оплата превышает кредиторскую задолженность, то на сумму превышения будет сформирована вторая проводка в счет учета авансов. Для оплаты платежного поручения № НД000003 воспользуемся обработкой «Выписка банка», представленной на рис. 2-17 (пункт меню «Банк? Выписка банка»). В качестве периода журнала выписок укажем интервал с 01.11.2008 г. по 15.11.2008 г., выберем организацию «НовоДел» и основной рублевый счет. В полученной журнале выписок видим, что за 15.11.2008г. выписки нет. Предположим, что на руках имеется бумажная выписка за 15.11.2008г., следовательно, необходимо ее отразить в программе. Для этого нажмем кнопку «Добавить» и затем в новой выписке укажем интересующую нас дату. В случае, если на руках имеется исходящее платежное поручение, что означает, что оно в программу уже внесено, но еще не установлен флаг оплаты, то необходимо нажать кнопку «Подобрать неоплаченные», после чего на экране появится форма выбора еще не оплаченных платежных поручений. В данной форме представлены платежные поручения по банковскому счету, указанному в выписке, у которых не стоит признак оплаты в форме документа. Если требуется включить один из документов в выписку, необходимо рядом с поручением включить флажок и нажать кнопку «Провести отмеченные», после чего, документ автоматически перепроводится и попадает в выписку.
Рис. 2-17. Обработка «Выписка банка» с механизмом подбора неоплаченных документов |
|||||||||
/
Размер скачиваемого видеоролика:
714Kb. /
Выписка
банка
/
Размер скачиваемого видеоролика:
921Kb. /
/
Размер скачиваемого видеоролика:
1796Kb. /