Данные для выполнения задачи:

1.Остатки по счетам и субсчетам синтетического учета на 1 декабря 200_г.

Наименование синтетического счета, субсчета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1

Основные средства, субсчет "Здания"

198 100 800,00

2

Амортизация основных средств, субсчет "Здания"

8 300 500,00

3

Материалы, субсчет "Сырье и материалы"

15 450 000,00

4

Материалы, субсчет "Топливо"

2 000 000,00

5

Основное производство

25 800 200,00

6

Готовая продукция

15 000 900,00

7

Расходы на продажу

1 310 000,00

8

Товары отгруженные

5 000 600,00

9

Касса

1 000 000,00

10

Расчетный счет

125 000 900,00

11

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

9 190 300,00

12

Расчеты с персоналом по оплате труда

22 500 800,00

13

Расчеты с бюджетом

3 670 000,00

14

Прибыли и убытки

105 001 800,00

15

Уставный капитал

150 000 000,00

16

Краткосрочные кредиты банков под:

производственные запасы

40 000 000,00

товары отгруженные

50 000 000,00

Итого

388 663 400,00

388 663 400,00

2.Хозяйственные операции за декабрь

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

Поступили на предприятие безвозмездно компьютеры от завода "Прибор"

2 056 400,00

2

Поступили:

(от базы снабжения №1) сталь листовая 200т.

1 300 000,00

(от базы снабжения №2) полуфабрикаты 434 шт.

1 562 400,00

3

Отпущены в производство:

сталь листовая 108т.

702 000,00

краска масляная 410кг.

205 000,00

4

Отпущены прочие материалы на цеховые нужды

100 630,00

5

Отпущены полуфабрикаты на общехозяйственные нужды 50шт.

180 000,00

6

Оплачены счета:

базы снабжения №1

152 000,00

базы снабжения №2

178 000,00

прочих

3 500,00

7

Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования

1 800 900,00

8

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

4 024 000,00

9

Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования

2 500 395,00

10

Начислена заработная плата цеховому персоналу

4 200 175,00

11

Начислена заработная плата заводскому персоналу

4 800 180,00

12

Начислены взносы органам социального страхования от заработной платы работающих:

занятых изготовлением продукции

402 400,00

занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования

250 039,00

цехового персонала

420 017,00

общезаводского персонала

480 018,00

13

Начислена амортизация по основным средствам:

производственному оборудованию

540 615,00

общепроизводственного назначения

260 012,00

общехозяйственного назначения

270 205,00

14

Включаются затраты на производство:

расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

5 091 949,00

общепроизводственные расходы

4 980 834,00

общехозяйственные расходы

5 730 403,00

15

Выпущена из производства готовая продукция

38 524 910,00

16

Отгружена готовая продукция покупателям

38 524 910,00

17

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников предприятия

1 862 970,00

18

Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

13 661 780,00

19

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

13 650 080,00

Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата

11 700,00

3.Расшифровка остатка по счету "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Наименование поставщика

Задолженность поставщикам, руб.

База снабжения №1

2 480 000,00

База снабжения №2

3 250 000,00

Машиностроительный завод

3 110 000,00

Завод "Прибор"

350 300,00

Итого

9 190 300,00

4. Расшифровка по счету "Материалы"

Наименование материала

Цена, руб.

Количество

Стоимость, руб.

Сталь листовая 2 мм, т.

6 500

100

650 000

Полуфабрикаты, шт.

3 600

200

720 000

Краска масляная, кг.

500

520

260 000

Топливо, т

2 000 000

Прочие материалы

13 820 000

Итого

17 450 000