Вариант № 12 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Цель работы – изучение механизма взыскания налогов и сборов.

Объект исследования – механизм взыскания налогов и сборов, установленных на территории РФ.

Действующий порядок взыскания налога (сбора или пени) с юридических лиц при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязанности по уплате налога. Механизм принудительного взыскания налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, последовательность взыскания налога за счет иного имущества – наличных денежных средств, ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, готовой продукции, сырья и материалов и т.д.

Особенности взыскания налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика – физического лица или налогового агента – физического лица. Исполнение обязанностей при ликвидации, реорганизации, а также по безвестно отсутствующим или недееспособным физическим лицам.

Порядок изменения срока уплаты налога или сбора (органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога, предоставление отсрочки, рассрочки, налогового и инвестиционного налогового кредита). Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов или сборов, порядок зачета или возврата излишне уплаченных, взысканных сумм.

Вариант №13 Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение налогового законодательства

Цель работы – изучение видов налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.

Объекты исследования – налоговые правонарушения, санкции за нарушение налогового законодательства.

Определение понятия «налоговое правонарушение». Объект налогового правонарушения, субъект налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину в совершении правонарушения.

Виды налогового правонарушения.

Сравнительная характеристика мер ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции, их применение. Обстоятельства, отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений и обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Действующий порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и срок давности взыскания налоговых санкций. Производство по делу о налоговом правонарушении, порядок взыскания налоговых санкций, презумпция невиновности.

Вариант № 14 Налоговая проверка и её место в системе налогового контроля

Цель работы – исследовать место налоговой проверки в системе налогового контроля.

Объекты исследования – налоговая проверка, осуществление налогового контроля.

Характеристика содержания нормативных документов ФНС России, регламентирующих действия налоговых органов по проведению налоговых проверок.

Содержание основных форм налогового контроля – учет налогоплательщиков, учет налоговых поступлений, налоговые проверки. Пути повышения эффективности налогового контроля, их взаимосвязь и взаимозависимость.

Основные виды налоговых проверок – камеральные и выездные. Их содержание, отличительные черты, изменение роли каждого вида в общей системе налогового контроля.

Классификация налоговых проверок по различным основаниям. Краткая характеристика отдельных видов налогового контроля.