Вопросы к промежуточной аттестации по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран»

1. Основания налогообложения мировых систем налогообложения.

2. Объекты налогообложения мировых систем налогообложения.

3. Система налоговой классификации организации экономического сотрудничества и развития.

4. Классификация по системе национальных счетов.

5. Европейская система экономических интегрированных счетов в области налогообложения.

6. Виды налогов в соответствии с ОЭСР.

7. Классификация в соответствии с ОЭСР.

8. Особенности налогового законодательства разных стран.

9. Раскрытие основных видов налогов на потребление: акциза, налог с оборота, налог с продаж, НДС, пошлины и сборы.

10. Применение каждого из налогов в различных развитых странах.

11. Понятие НДФЛ.

12. Основные мировые тенденции налогообложения доходов корпораций.

13. Налогообложение имущества как определенный вид налогов в системе налогообложения.

14. Налог на совокупную стоимость имущества.

15. Налоги на отдельные виды имущества.

16. Понятие налогов на переход права собственности.

17. Классификация налогов на переход права собственности.

18. Структура и компетенция налоговой службы.

19. Права участников налоговых отношений.

20. Обязанности участников налоговых отношений.

21. Ответственность участников налоговых отношений.

22. Налоговая система США

23. Налоговая система Великобритании

24. Налоговая система Франции

25. Налоговая система Швеции

26. Налоговая система Канады

27. Налоговая система Китая

28. Налоговая система Дании

29. Налоговая система Японии

30. Налоговая система Германии

31. Налоговый контроль.

32. Виды налогового контроля в международной практике

33. Налогоспособность

34. Влияние налогоспособности страны на внешнеэкономическую политику

35. Основные направления изменений налоговой политики стран североамериканского блока.

36. Основные направления изменений налоговой политики европейских стран.

37. Основные направления изменений налоговой политики азиатских стран.

38. Виды участников мировых налоговых правоотношений

39. Права каждой категории участников налоговых отношений установленных в большинстве зарубежных стран.

40. Обязанности каждой категории участников налоговых отношений установленных в большинстве зарубежных стран.

41. Понятие наложения ответственности на участников налоговых отношений.

42. Схема наложения ответственности на участников налоговых отношений.

43. Международное понятие налоговой службы.

44. Права налоговых служб

45. Обязанности налоговых служб

46. Структура налоговой службы европейского стиля

47. Структура налоговой службы азиатского стиля

48. Нормативные акты, регулирующие деятельность налоговых служб в различных странах.

49. Существенные различия между налоговыми службами различных стран.

50. Область компетенции налоговых служб.

Литература

1. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ. – М.: ФиС, 2005. – 402 с.

2. Налоги и налогообложение / Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Инфра-М, 2004. – 328 с.

3. Тадеев А.А. Налоги и налогообложение. – М.: ПРИОР, 2004. – 496 с.

4. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.

5. Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: Форум, 2004. – 256 с.

6. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КноРус, 2004. – 287 с.

7. Карагод В.С. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 284 с.

8. Кваша Ю.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: Высшая школа, 2005. – 201 с.

9. Бобоев М.Р. Налоги и налогообложение в СНГ. – М.: ФиС, 2004. – 421 с.

10. Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран. – М.: Дашков и К, 2002. – 174 с.