Модуль 1. Облік грошових коштів, поточних фінансових інвестицій та дебіторської заборгованості

Стаття балансу

Балансовий

рахунок

Сума, грн.

Основні засоби:

- первісна вартість

10

7 121 951,00

- знос

131

3 817 400

Незавершене виробництво

151

207 945,16

Запаси виробничі:

- паливо

203

55 351,51

- будівельні матеріали

205

37 201,49

- запасні частини

207

41 466,10

- матеріали сільськогосподарського призначення

208

68 352,89

Малоцінні та швидкозношувані предмети

22

8513,35

Поточні біологічні активи

21

748 069,00

Готова продукція

27

184 480,00

Розрахунки з вітчизняними покупцями

361

75 000,00

Розрахунки з підзвітними особами:

372

- дебет

40,00

- кредит

41,00

Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків (дебет)

375

160,50

Грошові кошти та їх еквіваленти:

Каса

30

8000,00

Поточний рахунок

311

265 000,00

Інші рахунки в банку в національній валюті

313

27 780,00

Незавершене виробництво:

Рослинництво:

231

- витрати (дебет)

207 126,94

- вихід продукції (кредит)

190 120,00

Тваринництво:

232

- витрати

1 919 920,71

- вихід продукції (кредит)

1 946 866,30

Промислове виробництво:

233

- витрати

221 960,11

- вихід продукції (кредит)

143 896,00

Гужовий транспорт:

234

- витрати

22 565,16

- вихід продукції (дебет)

24 728,71

Машинно-тракторний парк:

915

витрати (дебет)

191 705,14

надані послуги (дебет)

120 538,80

Стаття балансу

Балансовий

рахунок

Сума, грн.

Загальновиробничі витрати рослинництва

911

26 555,92

Загальновиробничі витрати тваринництва

912

43 425,69

Загальновиробничі витрати всіх напрямків діяльності

914

132 225,96

Адміністративні витрати

92

82 094,70

Статутний капітал

40

4 899 326,26

Цільове фінансування і цільові надходження

48

46 655,29

Неоплачений капітал

46

14 900,00

Розрахунки за страхуванням

65

412,03

Розрахунки з іншими кредиторами

685

27,30

Розрахунки з постачальниками і підрядниками (кредит)

63

46 589,40

Розрахунки з постачальниками і підрядниками (дебет)

63

134 546,23

Собівартість реалізованої готової продукції

901

1 189 005,20

Собівартість реалізованих робіт і послуг

903

112 328,03

Дохід від реалізації готової продукції

701

1 728 411,20

Дохід від реалізації робіт і послуг

703

165 490,50

Розрахунки з оплати праці (кредит)

661

16 818,00

Розрахунки з депонентами

662

350,00

Баланс

13 147 670,79

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

01

Підприємство

за ЄДРПОУ

Територія

за КОАТУУ

Форма власності

за КФВ

Орган державного управління

за СПОДУ

Галузь

за ЗКГНГ

Вид економічної діяльності

за КВЕД

Одиниця виміру: тис. грн.

Контрольна сума

Адреса

Баланс

на ____________________ 20__ р.

Форма N 1 

Код за ДКУД

1801001

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

первісна вартість

011

накопичена амортизація

012

Незавершене будівництво

020

Основні засоби:

залишкова вартість

030

первісна вартість

031

Знос

032

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

первісна вартість

036

накопичена амортизація

037

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

Знос інвестиційної нерухомості

057

Відстрочені податкові активи

060

Гудвіл

065

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом I

080

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

Поточні біологічні активи

110

Незавершене виробництво

120

Готова продукція

130

Товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

первісна вартість

161

резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

за виданими авансами

180

з нарахованих доходів

190

із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

у т. Ч. в касі

231

в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом II

260

III. Витрати майбутніх періодів

270

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

Баланс

280

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

Неоплачений капітал

360

(      )

(      )

Вилучений капітал

370

(      )

(      )

Усього за розділом I

380

II. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього за розділом II

430

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

Відстрочені податкові зобов'язання

460

Інші довгострокові зобов'язання

470

Усього за розділом III

480

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

з бюджетом

550

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

з оплати праці

580

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов'язання

610

Усього за розділом IV

620

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

Керівник

Головний бухгалтер

Д-т

К-т

Зміст господарської операції

30

14

30

15

30

30

30

50

30

52

30

60

30

63

30

66

30

68

30

69

30

70

30

71

30

73

30

74

30

75

30

76

30

31

30

34

30

36

30

37

14

30

15

30

31

30

33

30

36

30

37

30

39

30

41

30

46

30

48

30

50

30

60

30

30

41

30

42

30

46

30

48

61

30

62

30

63

30

65

30

66

30

67

30

68

30

69

30

84

30

91

30

92

30

93

30