§ 4. Расчеты по инкассо

Статья 874. Общие положения о расчетах по инкассо

Комментарий к статье 874

1. В комментируемой статье определены стороны инкассовых правоотношений:

- банк-эмитент - банк, получивший от клиента инкассовое поручение для совершения действий по получению от плательщика платежа по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов;

- исполняющий банк - банк, который предъявляет требование о совершении платежа и (или) акцепта непосредственно обязанному лицу - плательщику.

В тех случаях, когда банк-эмитент осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя средств, он одновременно является исполняющим банком;

- клиент (взыскатель) - лицо, у которого открыт банковский счет для осуществления расчетно-кассового обслуживания в банке-эмитенте и которое имеет требование для исполнения к плательщику;

- плательщик - лицо, являющееся контрагентом по сделке с клиентом, осуществляющее платеж через исполняющий банк по соответствующим расчетным документам.

2. В п. 1 комментируемой статьи установлена система расчетов по инкассо, согласно которой банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа на основании соответствующих расчетных документов.

Схема инкассовой операции сводится к следующему алгоритму:

1) предъявление расчетных документов получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Согласно п. 2.1 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Применительно к расчетам по инкассо такими расчетными документами являются:

- платежные требования, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке).

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

а) установленных законодательством;

б) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения;

- инкассовые поручения, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Инкассовые поручения применяются:

а) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

б) для взыскания по исполнительным документам;

в) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Таким образом, для инициации расчетов по инкассо необходимо составление в надлежащей форме расчетного документа и его предъявление в банк плательщика.

При этом следует отметить, что такое предъявление возможно как непосредственно через банк-эмитент, обслуживающий взыскателя, так и самим взыскателем в исполняющий банк, который при наличии соответствующих реквизитов самостоятельно составляет инкассовое поручение. Такое право предусмотрено п. 1 ст. 8 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" <1>, согласно которому исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем;

--------------------------------

<1> Собрание законодательства РФ. 2007. N 41. Ст. 4849.

2) осуществление действий банком по получению исполнения платежа и (или) акцепта платежа от плательщика и передаче его получателю (взыскателю).

Согласно п. 8.4 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П при приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов.

При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в графах "плательщик" и "получатель" расчетного документа) реквизитам исполнительного документа. Наименование, указанное в графе "получатель" расчетного документа, может не соответствовать наименованию взыскателя в исполнительном документе в случае взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов.

После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента (п. 8.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.

Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения документов.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с указанием даты помещения в картотеку.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

3. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

По общему правилу расчеты по инкассо выполняются банком-эмитентом, который осуществляет все необходимые действия по поручению своего клиента (взыскателя) о получении соответствующих денежных средств. Однако при осуществлении данных расчетов относительно деятельности банка-эмитента могут быть применимы следующие варианты:

- банк-эмитент может привлечь иной банк - исполняющий банк, если взыскатель и плательщик обслуживаются в разных банках;

- банк-эмитент может являться исполняющим банком, если взыскатель и плательщик являются клиентами данного банка.

Осуществление расчетов между банком-эмитентом и исполняющим банком производится на основании установленных корреспондентских отношений между данными банками, при этом банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом. При этом в законодательстве определен порядок действий исполняющего банка по непосредственному осуществлению расчетов по инкассо. Так, согласно п. 8.7 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.

Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений, за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя.

Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, установленных настоящим пунктом, подлежат возврату.

Отдельные требования определены в отношении исполнения платежных требований, оплачиваемых с акцептом плательщика.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо об отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или об отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

При получении соответствующих документов ответственный исполнитель банка, обслуживающий счет плательщика, проверяет правильность и полноту их оформления и осуществляет перечисление денежных средств.

4. В соответствии с абз. 2 п. 2 комментируемой статьи порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В настоящее время правовое регулирование расчетов по инкассо осуществляется рядом нормативных правовых актов:

- § 4 гл. 46 ГК РФ;

- гл. 8 - 12 ч. I Положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П;

- гл. 5 Положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П;

- Положением ЦБ РФ от 10 апреля 2006 г. N 285-П "О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями" <1>.

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2006. N 30.

Унифицированные правила по инкассо 1995 г. в России не применяются. Данные Правила вступили в силу с 1 января 1996 г. и замещают собой Унифицированные правила по инкассо 1979 г. Заглавия, или разбивки, каждой из статей носят рекомендательный характер. Они не должны толковаться иначе как руководство, и к ним не могут предъявляться юридические претензии.

Согласно ст. 1 Унифицированных правил по инкассо они являются обязательными для всех участвующих сторон, если только специально не оговорено иное и это не противоречит положениям федерального, республиканского либо местного законодательства и (или) правилам, носящим обязательный характер.

5. Согласно п. 3 комментируемой статьи в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены гл. 25 ГК РФ.

Необходимо отметить, что данный пункт имеет достаточно широкую отсылку, поскольку гл. 25 ГК РФ установлено большое количество санкций и оснований, а также видов ответственности, которая может применяться к нарушителям обязательств. Поэтому такая отсылочная норма не содержит конкретизирующих признаков ответственности кредитной организации за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, связанных с расчетами по инкассо.

В абз. 1 п. 3 комментируемой статьи определена ответственность только банка-эмитента, который, исходя из анализа действующего законодательства, может совершить следующие действия, приводящие к неисполнению или ненадлежащему исполнению поручения клиента по инкассовым правоотношениям:

- непринятие оформленных в соответствующем порядке документов для проведения расчетов по инкассо;

- непересылка документов в исполняющий банк;

- неперечисление платежа на счет клиента (взыскателя);

- нарушение сроков осуществления действий по исполнению расчетных документов и др.

При этом банк-эмитент отвечает перед клиентом (взыскателем) не только за свои действия, но и за действия тех банков, которые он привлекает для исполнения его поручения (ст. 403 ГК).

Кроме того, согласно п. 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" <1> банк не может быть освобожден от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по выполнению поручения клиента в случае неисполнения обязательства оказывающей соответствующие услуги службой связи.

--------------------------------

<1> Вестник ВАС РФ. 1999. N 7.

6. Абзац 2 п. 3 комментируемой статьи определяет, что, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Таким образом, в случае несовпадения банка-эмитента и исполняющего банка ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента по инкассовым правоотношениям может быть возложена на исполняющий банк. Однако такая ответственность может наступить только по одному основанию - вследствие нарушения правил совершения расчетных операций исполняющим банком.

Статья 875. Исполнение инкассового поручения

Комментарий к статье 875

1. Относительно формы инкассового поручения необходимо отметить, что оно составляется на бланке формы 0401071, представленной в Приложении N 13 к Положению ЦБ РФ N 2-П.

Для того чтобы инкассовое поручение было принято и обработано работником банка, необходимо соблюсти ряд формальностей:

- при взыскании денежных средств в бесспорном порядке - на инкассовом поручении в графе "назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон, в котором установлены случаи применения инкассового поручения. При этом сотрудник исполняющего банка проверяет, существует и действует ли указанный в инкассовом поручении нормативный правовой акт и предусмотрена ли в данном акте возможность бесспорного (безакцептного) списания средств в рамках расчетов по инкассо.

Кроме того, одним из обязательных реквизитов расчетного документа является "назначение платежа", которое для инкассового поручения непосредственно связано и с основанием платежа. Поэтому в случае незаполнения данного раздела исполняющий банк может не принять к исполнению такое инкассовое поручение;

- при взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

Таким образом, п. 1 комментируемой статьи устанавливает, что при отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Следует отметить, что данная обязанность исполняющего банка связана только с формальной проверкой условий списания денежных средств, поскольку п. 1 комментируемой статьи устанавливает необходимость соответствия документов только внешним признакам инкассового поручения, определенным в нормативных правовых актах. Из этого можно сделать вывод о том, что исполняющий банк не должен проверять содержательную часть права требования взыскателя к плательщику и давать оценку соответствующему праву требования.

Указанные положения корреспондируют с п. 1.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П, согласно которому банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. Таким образом, исполняющий банк не становится стороной расчетов и является только субъектом, способствующим осуществлению расчетов по инкассо.

В подтверждение данной позиции можно привести пример из судебной практики, который подтверждает, что в обязанности банка входит лишь проверка наличия ссылки в платежных документах на нормативный акт, дающий право на бесспорный порядок расчетов. Действующее законодательство не возлагает на банк обязанность запроса у клиента и проверки на соответствие законодательству договора лизинга. Кроме того, в соответствии с п. 12.9 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

В рассматриваемом примере в дате заключения договора при оформлении документов могла быть допущена техническая ошибка. Отношения лизингодателя и лизингополучателя по данному договору не являются предметом рассмотрения по заявленному иску. В инкассовых поручениях имеется ссылка на договор лизинга и на Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)", что подтверждает соблюдение формальных признаков, определенных в нормативных правовых актах.

Таким образом, суд отказал в удовлетворении требования, поскольку взыскатель представил в материалы дела копию договора лизинга. При этом законодательство не возлагает на банк обязанности запроса у клиента и проверки на соответствие закону договора, между действиями банка и убытками истца отсутствует причинно-следственная связь <1>.

--------------------------------

<1> Постановление ФАС Московского округа от 11 января 2011 г. N КГ-А40/15218-10 по делу N А40-37092/10-133-290.

2. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

Данное положение связано с тем, что банки не являются стороной в обязательстве, обусловленном расчетами по инкассо, а выполняют формальные функции по осуществлению платежей по инкассовым поручениям.

В случае возникновения обстоятельств, в связи с которыми перечисление денежных средств по инкассовому поручению невозможно, исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается исполняющим банком вместе с инкассовым поручением банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением.

При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата этого документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа (п. 12.11 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Кроме того, согласно п. 12.12 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.

3. В п. 3 комментируемой статьи содержится два условия списания денежных средств по инкассовому поручению:

1) оплата по предъявлении, при которой исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения;

2) оплата в иной срок, при которой исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Необходимо отметить, что в п. 3 комментируемой статьи прямо не установлено, является ли оплата по предъявлении следствием бесспорного списания денежных средств. Однако полагаем, что такое списание по предъявлении возможно исключительно при наличии в договоре банковского счета условия о возможности безакцептного списания денежных средств со счета клиента (должника).

В соответствии с п. 12.8 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.

Плательщик обязан представить в обслуживающий (исполняющий) банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, об обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (указываются дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банка в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.

По второму условию, связанному с оплатой инкассового поручения в иной срок, необходимо отметить, что банковскими правилами прямо не предусмотрены действия исполняющего банка по получению акцепта плательщиком в отношении инкассового поручения.

Полагаем, что в таких случаях применяется алгоритм получения акцепта плательщиком, установленный для оплаты требований взыскателя по платежным требованиям (гл. 10 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Таким образом, плательщик в течение срока, установленного для акцепта, должен представить в исполняющий банк соответствующий документ об акцепте инкассового поручения либо об отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Акцепт инкассового поручения либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляются заявлением об акцепте либо об отказе от акцепта в соответствующей форме.

4. В п. 4 комментируемой статьи установлена возможность проведения частичных платежей по поступившим инкассовым поручениям.

При этом частичные платежи могут быть осуществлены в следующих случаях:

- при наличии соответствующих банковских правил;

- при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Банковскими правилами, в частности Положением ЦБ РФ N 2-П, установлено, что частичная оплата инкассовых поручений возможна при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя.

В данной ситуации исполняющие банки делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

В дальнейшем допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету N 90902 (п. 8.10 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Частичная оплата производится платежным ордером формы 0401066 в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, предусмотренному в п. 3.7 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П, за исключением отметки о частичной оплате.

При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения из картотеки по внебалансовому счету N 90902 ответственный исполнитель банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью.

Впоследствии инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

5. В соответствии с п. 5 комментируемой статьи полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента.

При оплате платежного требования, инкассового поручения на всех экземплярах расчетного документа в графе "списано со счета плательщика" проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате - дата последнего платежа), в графе "отметки банка плательщика" проставляются штамп банка плательщика и подпись ответственного исполнителя (п. 8.11 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку формы 0401075 банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позднее рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Таким образом, исполняющий банк должен либо зачислить денежные средства, списанные со счета плательщика по инкассовому поручению, на корреспондентский счет банка-эмитента, либо дать поручение банку-эмитенту произвести списание с открытого в нем корреспондентского счета в пользу взыскателя.

При этом такое списание возможно в срок, предусмотренный ст. 849 ГК РФ, а именно не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего расчетного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Также п. 5 комментируемой статьи предусматривает право исполняющего банка удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Данный тезис связан с тем, что банк является исключительно коммерческой организацией, поскольку в соответствии со ст. 1 Закона о банках основной целью деятельности всех кредитных организаций является извлечение прибыли. Поэтому право банка удержать вознаграждение за осуществляемые им действия связано с его правовой природой.

Полагаем, что основной проблемой в данной ситуации будет определение размера такого вознаграждения и объема возмещения расходов. Поскольку списание таких сумм согласно приведенной норме п. 5 комментируемой статьи является прерогативой исполняющего банка, определение размера должно быть произведено либо в соответствии с договором корреспондентского счета между банком-эмитентом и исполняющим банком, либо в соответствии со сложившейся банковской практикой в аналогичных правоотношениях.

Статья 876. Извещение о проведенных операциях

Комментарий к статье 876

1. В соответствии с п. 1 комментируемой статьи, если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта.

Действия исполняющего банка могут быть связаны с неполучением от плательщика либо самого платежа при безакцептной форме списания, либо акцепта платежа, если он требуется при исполнении расчетов по инкассо.

Данные обстоятельства возможны при:

- отсутствии денежных средств на счете плательщика или их недостаточном размере для удовлетворения требования взыскателя;

- пропуске сроков или неизъявлении своей воли относительно акцепта соответствующего требования либо отказа полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

В первом случае исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", направив извещение о постановке в картотеку формы 0401075. Указанное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позднее рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

Во втором случае, а именно при неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, а также при отсутствии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается в банк-эмитент в порядке, предусмотренном в п. 2.21 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П, с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: "Не получено согласие на акцепт" (п. 10.10 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П). При этом все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку формы 0401075 банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позднее рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

2. В абз. 2 п. 1 комментируемой статьи установлено, что банк-эмитент обязан немедленно информировать клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий в случае неполучения платежа или акцепта платежа от исполняющего банка.

Прежде всего банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении извещения от исполняющего банка.

Однако в случае неполучения информации о причинах неплатежа или отказа от акцепта от исполняющего банка банк-эмитент вынужден запросить у своего клиента (взыскателя) дальнейшие инструкции по реализации расчетов по инкассо.

Полагаем, что указания взыскателя могут быть о повторном обращении к исполняющему банку, направлении соответствующей претензии или обращения в суд с требованием о применении мер ответственности как к исполняющему банку, так и к плательщику.

3. Взыскатель также может проявить себя довольно пассивно, не предоставив банку-эмитенту какого-либо алгоритма действий в сложившихся обстоятельствах. Поэтому согласно п. 2 комментируемой статьи при неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии - в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.