финансовое право.ответы (Автосохраненный)

22. Гос кредит: понятие, цели, отличие от банковского. Государственный кредит — cистема экономич денежных отношений, возник в связи с привлечением гос-м на добровольных и платных началах для временного использования свободных денежных средств организаций и ФЛ в целях формирования ссудного фонда. Госкредит – один из основных инструментов для решения проблем достижения баланса доходов и расходов бюджета. Отдельные вопросы, касающиеся, например, порядка заключения конкретных договоров госзайма, регулир также ГК РФ. Но госкредит явл-ся самостоятельным финансово-правовым институтом, что подтверждается верховенством государства в регулировании самой организации гос (мун) кредита, главными целями функционир института госкредита, котор явл-ся публичными (решения проблем погашения бюдж дефицита и др.), применением в качестве основного императивного метода регулир денежно-кредитных отношений и обязательным участием государства в качестве субъекта госкредитных отношений. Все это отличает их от гражданских правоотношений. 1. Основная особенность госкредита – непроизводительное использование капитала, средства привлекаемые при таком кредите, обычно не участвуют в производстве матер ценностей, а идут на покрытие бюдж дефицита. Средствами для погашения налогов по госкредитам служат либо налоги, либо новые займы. 2. Государство всегда приобретает верховенство, несмотря на то, что государство явл-ся заемщиком, а не кредитором. 3. В связи с особой ролью государства оно заключает долгосрочные займы без обеспечения их каким-либо залогом, тогда как при заключении договоров долгосрочных банковских ссуд необх предоставление залога. 4. При банк кредите договор банк ссуды заключается, как и любой ГП договор, на условиях равенства сторон. При гос кредите принуждение «имеет иногда место при заключении займа». Таковыми были, например, госзаймы, выпущ в годы ВОВ и размещ среди населения по подписке. 23. Формы гос долг-х обязательств и их хар-ка. Госдолг – долг обяз-ва РФ перед ФЛ и ЮЛ РФ, субъектами РФ, мун. обр, иностр гос-ми, межд фин орг-ми, иными субъектами МП, иностр ФЛ и ЮЛ, возникш в рез-те гос. заимствований РФ, а также долг обяз-ва по гос гарантиям, предоставл РФ и долг обяз-ва, возникш в рез-те принятия зак-х актов РФ об отнесении на госдолг долг обяз-в 3-х лиц, возникших до введения в действие БК. Стр-ра госдолга – группировка долг обяз-в РФ по установленным видам долг обяз-в. Долг обяз-ва РФ могут существовать в форме обязат-в по: 1) кредитам, привлеч от имени РФ как заемщика от кредитных орг-й, ин гос-в, в т.ч. по целевым иностр кредитам (заимствованиям) межд фин орг, ин субъектов МП, иностр ЮЛ. 2) гос ц.б., выпущенных от имени РФ 3) бюдж кредитам, привлеч в фед бюдж из др-х бюдж бюдж сист РФ 4) гос гарантиям РФ 5) иным долг обяз-м, ранее отнесенным в соответствии с зак-м РФ на госдолг РФ Долг обяз-ва м.б. краткосрочными (менее 1 года), среднесрочными (от 1 года до 5 лет) и долгосрочными (от 5 до 30 лет включительно). 24. Банк сист РФ и её принципы. Банки в России входят в двухуровневую систему, верхний уровень которой представлен Центральным банком Российской Федерации, а нижний — кредитными организациями (банки и небанковские кредитные организации). Банковская деятельность является лицензируемым видом деятельности. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся: принцип двухуровневой структуры банковской системы; принцип универсальности банков. Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Принцип универсальности российских банков, закрепленный законодательством, означает, что все действующие на территории РФ банки имеют универсальные функциональные возможности. Иными словами, они имеют право осуществлять все краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные операции, предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями. Законодательство не предусматривает специализации банков по видам их операций. 25. Органы управления и основные функции ЦБ. Целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы; развитие финансового рынка Российской Федерации; Функции: 1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; 1.1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации; 2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; 2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака; 3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; 4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; 4.1) осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе; 5) устанавливает правила проведения банковских операций; 6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов; 7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России; 8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; 8.1) принимает решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов; 9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор); 9.1) осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами; 10) утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения. Органы управления: Национальный финансовый совет - коллегиальный орган Банка России. Численность Национального финансового совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации из числа членов Совета Федерации, трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом Российской Федерации, трое - Правительством Российской Федерации. В состав Национального финансового совета входит также Председатель Банка России. Члены Национального финансового совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на пять лет большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы. В Совет директоров входят Председатель Банка России и 14 членов Совета директоров. Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России. 26/27. Полномочия ЦБ в области банковского регулирования. Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов. Банк России осуществляет анализ деятельности банковских холдингов и использует полученную информацию для целей банковского надзора за кредитными организациями и банковскими группами, входящими в банковские холдинги.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий руководителей структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его надзорных функций. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Банк России устанавливает обязательные для банковских групп правила составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, представления в Банк России и раскрытия отчетности банковских групп, установленной Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Банк России устанавливает обязательные для банковских холдингов правила составления и представления информации, необходимой для оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковских холдингов, представления в Банк России и раскрытия отчетности банковских холдингов, установленной Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской (финансовой), статистической и иной отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил. Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их. 28. Денежная система РФ: правовые основы и элементы. Денежная система – форма организации денежного обращения, т.е. непрерывного процесса движения денег в качестве средства обращения и платежа в гос-ве, сложившаяся исторически и закрепленная законодательно. Первый элемент денежной системы РФ – официальная денежная единица, т.е. установленная правовыми нормами система денежных знаков, применяемых в гос-ве. Вторым элементом российской денежной системы является порядок эмиссии наличных денег. Третьим элементом российской денежной системы являются организация и регулирование денежного обращения. Правовую основу функционирования денежной системы исходя из конституционных положений составляет федеральное зак-во. Многообразие и комплексность отношений, возникающих в сфере организации и функционирования денежной системы, обусловили правовое регулирование данной сферы одновременно несколькими отраслями права – гражданским, административным, уголовным. Но базисными являются нормы ФП, т.к. они регулируют отношения, связанные с самой организацией и функционированием денежной системы РФ. Основными прав источниками регулирующими правоотношения в сфере денежной системы, являются ФЗ «О Ц.Б.», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле». Особое значение имеют правовые акты ЦБ, которые уточняют и конкретизируют общие положения фед зак-ва о денежной системе. 29. Виды денежного обращения. Сфера денежного обращения включает: 1. Безналично-наличное перечисление — посредством записей на счетах в банке, отражающих платежи. 2. Наличное обращение в виде денежных знаков. Исходя из связи с производством ВВП выделяют два основных вида денежного обращения: 1. Когда оборот непосредственно связан с реализацией товаров и услуг; с расчетами в сфере капитального строительства; а также расчеты на фондовом рынке. Таким образом, первый вид включает: денежные расчеты в торговле; платежи, поступающие за услуги коммерческих служб, транспорта и т. д.; расчеты в капитальном строительстве; операции на фондовом рынке.

2. Когда денежное обращение возникает в связи с осуществлением денежных расчетов нетоварного характера и включает: выплаты заработной платы; выплаты процентов, дивидендов; налоги, сборы, вносимые в государственный бюджет; оборот по банковским операциям; оборот по операциям страховых компаний и т. д. 30. Порядок и правила ведения кассовых операций и расчётов. Кассовые операции – совокупность мат-техн процедур, заключающихся в приёме, хранении и выдаче наличных денег (валюты). Зак-м установлены различия в ведении кассовых операций в зависимости от субъектного состава. Так, установлены особенности осуществл кассовых операций: 1) банками и другими кредитными организациями; 2) предприятиями, учреждениями и др организациями; 3) предприятиями и другими организациями по непосредственному приёму от населения платежей за товары, услуги и работы. Источниками правового регулирования порядка ведения кассовых операций явл-ся федеральные и региональные НПА. Особая роль здесь принадлежит и НПА ЦБ, т.к. регулирование кассовых операций отнесено к его функциям ФЗ «О Ц.Б. РФ». К примеру: Положение ЦБ «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на терр РФ» . 31. Понятие валюты, валютные ценности, принципы валют регулир. Валюта РФ – денежн знаки в виде банкнот и монеты ЦБ, нах-ся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на терр РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банк счетах и вкладах. Иностр валюта – денежн знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, нах-ся в обращ и являющ зак-м средством наличн платежа на терр соответств иностр гос-ва, а также изымыемые либо изъятые из обращения, но подлеж обмену указ денежн знаки, средства на банк счетах и банк вкладах в денежных единицах иностр гос-в или межд-х денежн, или расчетных единицах. Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Принципы валютного регулир и валютн контроля: 1) приоритет экономич мер в реализ гос политики в области валютн регулирования; 2) искл неоправданного вмешательства гос-ва и его органов в валютн операции резидентов и нерезидентов; 3) единство внешн и внутр валютн политики РФ; 4) единство системы валютного регулир и валютного контроля; 5) обеспеч гос-вом защиты прав и экономич интересов резидентов и нерезидентов при осуществл валютных операций. 32. Порядок установления валютного курса, валютная интервенция, валютные ограничения. В соответствии со ст. 53 Закона РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Центральный банк РФ устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю. Конкретный размер валютных курсов иностранных валют к российскому рублю устанавливается и публикуется Банком России без его обязательства покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу. Официальные курсы иностранных валют, используемых в РФ при осуществлении внешнеэкономических расчетов, устанавливаются приказом Банка России каждый рабочий день обычно не позднее 13 часов по московскому времени и вступают в календарный день, следующий за днем подписания приказа (т.е. сегодня определяются курсы на завтра) и действуют до вступления в силу следующего приказа. Валютная интервенция — значительное разовое целенаправленное воздействие центрального банка страны на валютный рынок и валютный курс, осуществляемое путём продажи или закупки банком крупных партий иностранной валюты. Валютная интервенция осуществляется для регулирования курса иностранных валют в интересах государства. Валютная интервенция — совместное регулирование валютных взаимоотношений стран-участниц, конкретно выражающееся в единой валютной политике в отношении третьих стран. Валютная интервенция осуществляется при активном участии и содействии государств — участников региональных зон, в пределах которых обеспечивается относительно стабильное соотношение курсов валют. При этом используются центральные банки или казначейства стран-участниц в операциях на валютном рынке, в целях воздействия на курсы валют своей собственной страны, либо иностранной, путём продажи или покупки иностранной валюты или золота. Валютная интервенция представляет собой по форме и по существу крупную по масштабам валютную операцию, проводимую в рамках определённого, обычно кратковременного периода. Валютные ограничения— система мероприятий по ограничению и контролю операций с валютными ценностями. Валютные ограничения распространяются прежде всего на импортные операции. Органы валютного контроля определяют приоритетные направления, на которые может быть направлена валюта. Таким образом, импортёры получают лицензию (разрешение) на покупку у банков иностранной валюты, необходимой для оплаты импорта. Экспортёры обязаны продавать иностранную валюту уполномоченным банкам, иногда Центральному банку, часто по фиксированному официальному курсу. В зависимости от степени нехватки в стране иностранной валюты в законодательных актах устанавливается процент подлежащей обязательной продажи валюты экспортёрами и т.п. 33. Органы валютного регулирования и контроля. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации. Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом. Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений. Не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации. 34. Виды валютных операций. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» делит валютные операции на операции резидентов и нерезидентов. К валютным операциям резидентов относятся: операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках; операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества); операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов; операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых на организованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации; операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации и ряд других. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг. 35. Субъекты валютных правоотношений. Резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения ЮЛ, созданных в соответствии с зак-м РФ;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с предыдущими основаниями;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения иностранных ЮЛ и иных организаций. 36. Органы и агенты валютного контроля: их права и обязанности. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", таможенные органы и налоговые органы. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации, обеспечивает взаимодействие таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации. Права и обязанности: 1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; 2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; 3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

2. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; 2) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. 37. Особенности ответственности за нарушение валютного и бюджетного зак-ва. Нарушение бюдж зак-ва Под нарушением бюджетного законодательства понимается неисполнение либо ненадлежащее исполнение установленного Бюджетным кодексом РФ порядка составления и рассмотрения проектов бюджетов, утверждения бюджетов, исполнения и контроля за исполнением бюджетов уровней бюджетной системы Российской Федерации.