4 Расширенный анализ расходов
Проанализировав расходы во Владимирской области за период с2010года по2013год можно выделить то, что администрация Владимирской области распределяет больший обьем средств из расходов на социальную политику. В основном, ориентир приходится на:(Рис.41-Рис.4.6)
1.Национальная экономика-2010год-4737014тысяч рублей(14%);2011год-5386256,6тысяч рублей(15,4%); 2012год-6431901тысяч рублей(16,6%) ; 2013год-9287080,3тысяч рублей(22%);2014год-8188564,6тысяч рублей(20,8%);2015год-9004822,9тысяч рублей.
2.Здравоохранение- 2010год-1572481,8 тысяч рублей(4,7%) ;2011год-6562941,4тысяч рублей(18,8%);2012год-9866390тысяч рублей (25,5%); 2013год-8587653,2тысяч рублей(20,4%); 2014год-7722375,2тысяч рублей(19,6%); 2015год-7515879,9тысяч рублей.
3.Социальная политика- 2010год-6087720тысяч рублей(18,1%) ;2011год-5984124,7тысяч рублей(17,1%); 2012год-8022645тысяч рублей (20,7%); 2013год-6582699,7тысяч рублей(15,6%); 2014год-8764438,1тысяч рублей(22,3%); 2015год-8887286,5тысяч рублей.
Рисунок 4.1- Основные статьи расходов бюджета за 2010год(тысяч рублей)
Самой приоритетной статьей расходов бюджета Владимирской области в 2010году является социальная политика, ее доля от всех расходов составляет 18,1%.
Рисунок 4.2- Основные статьи расходов бюджета за 2011год(тысяч рублей)
Самой приоритетной статьей расходов бюджета Владимирской области в 2011году является социальная здравоохранение, его доля от всех расходов составляет 18,8%.
Рисунок 4.3- Основные статьи расходов бюджета за 2012год(тысяч рублей)
Самой приоритетной статьей расходов бюджета Владимирской области в 2012году является здравоохранение, его доля от всех расходов составляет 25,5%.
Рисунок 4.4- Основные статьи расходов бюджета за 2013год (тысяч рублей)
Самой приоритетной статьей расходов бюджета Владимирской области в 2013году является национальная экономика, ее доля от всех расходов составляет 22%.
Рисунок 4.5- Основные статьи расходов бюджета за 2014год (тысяч рублей)
Самой приоритетной статьей расходов бюджета Владимирской области в 2014году является социальная политика, ее доля от всех расходов составляет 22,3%.
Рисунок 4.6- Основные статьи расходов бюджета в 2015году (тысяч рублей)
Самой приоритетной статьей расходов бюджета Владимирской области в 2015году является национальная экономика, ее доля от всех расходов составляет 21,2%.
Теперь рассмотрим бюджетные расходы на душу населения (Рисунок 4.5).По данным Росстата численность населения в 2010году составляет 1 449 773человек; в 2011году- 1 441 129человек; в 2012году- 1 431 932человек; в 2013году- 1 421 742человек.
Рисунок 4.5-Расходы бюджета на душу населения в 2010, 2011, 2012 и 2013годах (тысяч рублей)
Рис.4.5 показывает, что расходы бюджета Владимирской области на душу населения постепенно увеличиваются.
Теперь рассмотрим показатель 2013года Владимирской области с расходами на душу населения 2013 года Ивановской области(Рисунок 4.6). Расходы бюджета Ивановской области составляют 33002094,8тысяч рублей, а численность населения в 2013 году в этой области-1 048 961 человек.
Рисунок 4.6- Сравнительная характеристика бюджетов Владимирской области и Ивановской области(тысяч рублей)
Из рис.4.6 видно, что расходы бюджета на душу населения выше в Ивановской области.
Далее целесообразно проанализировать программы бюджета к общей сумме расходов. Всего во Владимирской области реализуются 31 государственная и 4 ведомственных целевых программы, 15 государственных программ Российской Федерации, 14 федеральных целевых программ Российской Федерации и мероприятий непрограммной части Федеральной адресной инвестиционной программы. В областном бюджете Владимирской области за 2013год выделено на программы 14,3млрд рублей.
Рассмотрим перечень программ Владимирской области, действующий в настоящее время. Данный перечень очень большой, поэтому посмотрим только некоторые:
Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту;
Комплексные меры профилактики правонарушений во Владимирской области на 2013-2015года;
Информатизация Владимирской области на 2013-2015года;
Развитие муниципальной службы во Владимирской области;
Комплексные меры профилактики во Владимирской области на 2013-2015года;
Использование результатов космической деятельности и современных геоинформационных технологий в интересах социально-экономического развития Владимирской области на 2013-2015годы
Дополнительные меры по улучшению демографической ситуации во Владимирской области на 2013-2015годы
Развитие государственной гражданской службы Владимирской области на 2013-2015годы;
Обеспечение информационной безопасности детей, производства информационной продукции во Владимирской области на 2013-2015годы;
Поддержка социально-ориентированных некоммерческих организаций Владимирской области на 2013-2016годы;
Дорожное хозяйство Владимирской области на 2009-2015годы;
Жилище;
Чистая вода на 2011-2017года;
Обеспечение сохранности документов Архивного фонда Владимирской области на 2012-2015 годы.
В 2013 году выполнялись работы и мероприятия по 14 федеральным целевым программам (включая 3 подпрограммы), 2 государственным программам и трем проектам, включённым в непрограммные части федеральной адресной инвестиционной программы (ФАИП): “Агропромышленный комплекс” - проекты ГНУ “Всероссийский научно-исследовательский институт ветеринарной вирусологии и микробиологии Российской академии сельскохозяйственных наук” в г. Покрове и ФГБУ “Центр охраны здоровья животных” в г. Владимире; “Здравоохранение” - проект «Строительство пристройки хирургического корпуса с каньоном под линейный ускоритель для ГБУЗ ВО “Областной клинический онкологический диспансер”.
Из-за отсутствия финансирования в рамках ФАИП по разделу “Образование” не выполнялись работы по объектам незавершенного строительства образовательных учреждений – школ.
Общий объём финансирования программ составил 14,3 млрд. руб., что 1,5 раза больше уровня предыдущего года, фактически с учётом переходящих остатков освоено более 13,5 млрд. руб. (на 52% больше).
В целом уровень финансирования программных мероприятий от годового лимита средств составил 96% (в 2012 году - 96,7%), в том числе из федерального бюджета более 98,5% (в 2012 году - 95%), областного – 91% (87%), местных бюджетов – 93% (67%), внебюджетных источников – 100% (102%).
С привлечением средства федерального бюджета выполнялись практически все программы, за исключением ФЦП “Повышение безопасности дорожного движения в 2013-2020 годах” и “Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации (2011-2018 годы)”.
Всего с учётом переходящих остатков федеральных ассигнований направлено 6,16 млрд. руб., что на 70% больше, чем в 2012 году, из них освоено более 5,4 млрд. руб. (на 66% больше).
Общая сумма средств, необходимая на программы в 2014 году, почти в 1,9 раза превышает объем использованных на программы финансовых ресурсов в 2012 году.
Во Владимирской области наблюдается рост средств, выделяемых на целевые программы.
Теперь рассмотрим конкурсность выделения средств из бюджета. Положения существуют и каждое из них прилагаются к программам развития региона. Например, есть постановление губернатора от 21.03.2015г № 250 «О порядке предоставления на конкурсной основе субсидий из областного бюджета социально ориентированным некоммерческим организациям». Во многих постановлениях, положениях существуют главы: организация проведения конкурса, состав конкурсной комиссии, участники конкурса, которые имеют право или не имеют право участвовать в конкурсе, приоритетные направления конкурса, сам порядок проведения конкурса, критерии к заявке на участие в конкурсе, требования к заявке на участие. На практике данные положения соблюдаются.
Для того, чтобы оптимизировать расходы бюджета, можно предложить некоторые методики:
Провести инвентаризацию расходных обязательств. Владимирской области с целью оценки того, как обязательства соответствуют полномочиям соответствующего уровня власти, его целям и задачам;
Оценить методы определения объема бюджетных средств, необходимых для финансирования каждого из расходных обязательств, осуществив в максимально возможной степени увязку данных объемов с качеством услуг и с количеством их потребителей.