Журнал регистрации хозяйственных операций за ноябрь

№ п/п

Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

В соответствии с учредительными документами и свидетельством о регистрации ООО "Меркурий" в бухгалтерском учете отражается формирование уставного капитала с учетом обязательств каждого из учредителей.

600 000

2

Приходный кассовый ордер № __ от 03.11.

Учредителем Цветковым Л.С. внесена часть вклада в уставный капитал в кассу

100 000

3

Расходный кассовый ордер №__ от 3.11

Выданы Иванову А.К. в подотчет наличные деньги на хоз. расходы

50 000

4

Авансовый отчет №__ от 4.11 Иванова А.К. об израсходовании подотчетных сумм:

а) оплачено банку за открытие расчетного и валютного счетов

30 000

б) оплачено фирме «Графика» за изготовленную печать (печать оприходована на склад прих.ордер склада №__ от 4.11)

2 000

в) оплачено магазину № 15 за приобретенные бухгалтерские бланки 80 пачек по 100 руб. (прих.ордер склада №__ от 4.11)

8 000

г) оплачено почтовому отделению за приобретенные почтовые марки (оприходованы в кассу)

5 000

Итого по авансовому отчету №___

?

5

Накладные на отпуск материалов со склада от 5.11 №___№___

а) передана со склада в канцелярию печать

2 000

б) переданы со склада в бухгалтерию бланки 50 пачек по 100 руб.

?

6

Авансовый отчет №__ от 5.11 Иванова А.К.

из подотчетных сумм произведены следующие расходы, подтвержденные документами:

а) Квитанция нотариальной конторы за совершение нотариальных действий по оформлению банковских карточек

1000

б) Чек магазина «Хоз. товары», Приходный ордер склада №__ от 5.11.

замки дверные 5 шт. по 500 руб.

?

в) Чек магазина "Строитель" Приходный ордер склада №__ от 5.11.

Слесарные инструменты- Молотки 10 шт. по 150 руб.

?

Итого по авансовому отчету

?

7

Накладная №__ от 5.11

Отпущено со склада на общехозяйственные цели:

- замки 3 шт.по 500 руб.

- молотки 4 шт. по 150 руб.

?

?

8

Выписка с расчетного счета в банке за 6.11. Платежное поручение № 176 от 6.11.

Учредителем Ивановым П.П. перечислены денежные средства в уставный капитал организации

200 000

9

Выписка с валютного счета в банке за 6.11. Платежное поручение № 177 от 6.11.

Красильниковым С.А. перечислен валютные денежные средства по вкладу в уставный капитал (курс доллара 30 руб. за один доллар США по курсу ЦБ РФ на 6.11)

а)

б)

4000 $

10

В соответствии с учредительным договором получены:

от учредителя Смирнова Р.О. в качестве вклада в уставный капитал основные средства:

- здание главного офиса

100 000

- станок токарный

20 000

- конвейер

30 000

от учредителя Петровой А.А. в качестве вклада в уставный капитал: уникальная технология защищенная патентом

20 000

11

Выписка с расчетного счета в банке за 7.11.

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит от банка «Нева» на приобретение объекта основных средств (прокатного стана)

300 000

12

Счет поставщика ООО Темп № 167, приходный ордер склада № ­­__ от 7.11

Поступили от основного поставщика ООО «Темп» основные материалы (номенклатурный номер 10300; 5000 кг по 20 руб.)

- стоимость материалов по текущей цене

?

- НДС

?

ИТОГО

?

13

Акцептован счет № 23 от 08.11 транспортной организации «Путь» за доставку и разгрузку материалов (номенклатурный номер 10300)

- стоимость доставки

3000

- НДС

?

ИТОГО

?

14

Расходный кассовый ордер №__ от 10.11.

Выданы из кассы под отчет Иванову А.К. на хозяйственные расходы денежные средства

3 000

15

Авансовый отчет № __ от 10.11 Иванова А.К.

Из подотчетных сумм приобретены материальные ценности, оприходованные на склад:

- Приходный ордер склада №__ от10.11

Материалы для очистки воды (наименование № 25500; 20 кг по 50 руб.)

?

- Приходный ордер склада №__ от 10.11

Хозяйственный инвентарь: ведра 2 шт. по 600 руб. за ед.

?

ИТОГО

?

16

Произведен окончательный расчет с Ивановым А.К. по выданным подотчетным суммам.

Первичные документы и сумму определить самостоятельно

?

17

Акцептован счет строительной организации «Строитель» № 36 от 10.11.

За косметический ремонт здания главного офиса

- стоимость ремонта

20 000

- НДС

?

ИТОГО за ремонт здания главного офиса

?

За работы по модернизации конвейера

- стоимость работ

10 000

- НДС

?

ИТОГО за работы по модернизации конвейера

?

ИТОГО по счету

?

18

Договор дарения. Накладная на передачу объекта

Получено безвозмездно от организации «Сириус» здание котельной

50 000

19

Счет Городского Бюро Регистрации № 2345 от 11.11.

Принят к оплате счет ГБР за регистрацию прав на недвижимость:

- здания главного офиса

2 000

- здания котельной

2 000

ИТОГО

4 000

20

Счета транспортной организации «Звезда» № 456 от 09.11

Акцептованы счета:

За доставку токарного станка

- стоимость доставки

4 000

- НДС

?

ИТОГО

?

За доставку конвейера

-стоимость доставки

8 000

- НДС

?

ИТОГО

?

21

Введены в эксплуатацию основные средства по первоначальной стоимости:

а) здание главного офиса (акт приемки-передачи ОС-1 № __ от 10.11)

?

б) конвейер (акт приемки-передачи ОС-1 №__ от 10.11)

?

в) токарный станок (акт приемки-передачи ОС-1 № __ от 10.11)

?

22

Счет посреднической организации «Справка» № 651 от 10.11

Акцептован счет организации «Справка» за посреднические услуги, связанные с приобретением материалов (номенклатурный номер 10300) у организации «Радуга»

- стоимость услуг

2 000

- НДС 18%

?

ИТОГО

?

23

Счет ремонтной организации «Комплекс» № 345 от 08.11

Акцептован счет за модернизацию котельной

- стоимость работ по модернизации

15 000

- НДС

?

ИТОГО

?

24

Акт ОС-1 № __ от 11.11

Принято в краткосрочную аренду здание склада

40 000

25

Счет поставщика «Радуга» № 294. Приходный ордер склада № __ от 11.11, справка бухгалтерии

Поступили от поставщика основные материалы (номенклатурный номер 10300) 1000 кг по 25 руб.

а) оприходовано на склад по текущей учетной цене

?

б) определяются и отражаются на счетах бухгалтерского учета отклонения цены поставщика от текущей учетной цены

?

в) НДС 18%

?

ИТОГО по счету

?

26

Справка бухгалтерии.

Начислен налог на прибыль со стоимости безвозмездно полученного здания котельной

?

27

Акт ОС-1 №__ от 14.11

Введено в эксплуатацию здание котельной по первоначальной стоимости

?

28

Счет поставщика ООО "Интерсервис", Накладная № 172, приходный ордер склада № __ от 16.11

Поступили от основного поставщика ООО «Интерсервис» основные материалы (номенклатурный номер 20800; 5000 кг. по 10 руб.):

- стоимость материалов

?

- НДС

?

ИТОГО

?

29

Счет поставщика «Светоч» № 861 от 14.11

Поступил от организации «Светоч» основной материал (номенклатурный номер 10300) 2000 кг по 18 руб.

а) итого по счету, включая доставку, с учетом НДС 18%

43 660

б) Приходный ордер склада № __ от 14.11

Оприходованы на склад материалы по текущей учетной цене

?

в) Справка бухгалтерии

Определены и отражены в бухгалтерском учете отклонения цены поставщика от текущей учетной цены

?

г) Справка бухгалтерии

- определена и отражена в бухгалтерском учете сумма НДС по приобретенным материалам

?

- стоимость доставки

1 000

- НДС по доставке 18%

?

30

Акцептован счет № 67 от 14.11 организации «Информа» за информационные услуги по приобретению материала (номенклатурный номер 20800):

- стоимость услуги

16 000

- НДС

?

ИТОГО

?

31

Выписка с расчетного счета в банке за 20 11. Приходный кассовый ордер № __ от 20.11.

а) Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка «Карповка» на пополнение оборотных средств

200 000

б) Оприходованы в кассу денежные средства для выплаты аванса за ноябрь (п.3 данных для расчетов)

?

32

Расходный кассовый ордер № __ от 20.11. Платежная ведомость за ноябрь.

Выдан из кассы аванс работникам (см. пояснения по выдаче аванса в приложении)

?

33

Платежная ведомость за ноябрь.

Депонирована сумма неполученного аванса

?

34

Выписка с расчетного счета в банке за 21.11. Платежные поручения №№ ________

Оплачены счета:

- ООО «Темп»

?

- организации «Путь»

?

- организации «Строитель»

?

- ГБР

?

- организации «Звезда»

?

- организации «Комплекс»

?

- организации «Радуга»

?

- организации «Справка»

?

- организации «Интерсервис»

?

- организации «Информа»

?

35

Акцептован предъявленный к оплате счет № 253 от 23.11 поставщика «Парус» за оборудование для монтажа прокатного стана). Оборудование оприходовано на склад. Приходный ордер склада №__ от 23.11

- стоимость оборудования

50 000

- НДС

?

ИТОГО

?

36

Акцептован счет № 54 от 22.11 транспортной организации «Мир» за доставку и разгрузку оборудования для прокатного стана

- стоимость услуги

4 000

- НДС

?

ИТОГО

?

37

Акт передачи оборудования в монтаж

Передано со склада в монтаж все оборудование для прокатного стана по фактической стоимости приобретения

?

38

Расходный кассовый ордер №____ от 23.11. Объявление на взнос наличными № 1 от 23.11.

Сдана в банк сумма депонированного аванса

?

39

Выписка с расчетного счета в банке за 24.11. Приходный кассовый ордер №__ от 24.11.

Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу (беспроцентного) займа работнику

10 000

40

Расходный кассовый ордер № ___от 24.11.

Выдан займ Котову С.В.

10 000

41

Требование-накладная № __ от 25.11

Отпущены со склада материалы (номенклатурный номер 25500) в котельную для очистки воды (8 кг. по 50 руб.)

?

42

Акцептован счет № 67 от 28 11 поставщика «Момент» за вентиляторы (10 штук по цене 6 000 рублей за единицу) Приходный ордер склада №__ от 28.11: стоимость вентиляторов

?

- НДС

?

ИТОГО

?

43

Накладная-требование №__ от 28.11 на отпуск материальных ценностей со склада

- отпущены со склада вентиляторы в административные отделы 5 шт. по 6 000 руб.

?

44

Счет №456 от 30.11 Петроэнергосбыта за ноябрь

Акцептован счет за потребленную электроэнергию (10000квт* 1руб.)

- главным офисом (1000 квт)

?

- котельной (7500 квт)

?

- при проведении работ по монтажу прокатного стана (1500 квт)

?

- НДС

?

ИТОГО

?

45

Приходный кассовый ордер № от 30.11

Возвращен займ Котовым С.В.

10 000

46

Справка бухгалтерии

Начислены проценты банку «Нева» за краткосрочный кредит, полученный на приобретение прокатного стана

5 000

Начислены проценты банку «Карповка» за краткосрочный кредит на пополнение оборотных средств

3 500

47

Справка бухгалтерии

Начислена арендная плата организации «Факт» за аренду здания склада за ноябрь:

- стоимость аренды

4 000

- НДС

?

ИТОГО

?

48

Счет № 1234 от 30.11 «Водоканала» за ноябрь

Акцептован счет за потребленную воду

Стоимость воды, потребленной:

- офисом

2 000

- котельной

3 000

ИТОГО

?

- НДС

?

ВСЕГО

?

49

Документы по учету рабочего времени и выработки.

Начислена заработная плата за ноябрь

- работникам за монтаж прокатного стана

?

- работникам администрации

?

- работникам котельной

?

Расчетно-платежную ведомость составить самостоятельно по утвержденной форме

ИТОГО

?

50

Акт о дарении. Накладная № от 30.11 на отпуск материальных ценностей

Подарен вентилятор завхозу Иванову А.К. в связи с днем рождения

6000

51

Расчет бухгалтерии

Начислены взносы в органы социального страхования и обеспечения по действующим тарифам (страховые взносы в фонд обязательного страхования от несчастных случаев на производстве - 1% условно). Расчет произвести в таблице из приложения 8.

Произведенные отчисления отнесены:

- на затраты по монтажу прокатного стана

?

- на общехозяйственные расходы

?

- на затраты по обслуживанию котельной.

?

ИТОГО по дебету

?

Отражена задолженность:

- фонду социального страхования

?

- пенсионному фонду (с учетом требований действующего законодательства):

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

- федеральному фонду обязательного медицинского страхования

?

- фонду обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

?

ИТОГО по кредиту

?

52

Расчет бухгалтерии

Удержан налог на доходы физических лиц за ноябрь (составить расчет НДФЛ в таблице в приложении 3)

?

53

Справка бухгалтерии.

Распределяются по назначению услуги котельной (произведено 40 000 м3 пара) за ноябрь

По фактической производственной себестоимости потреблено пара:

- главным офисом (8000 м3)

?

- при работах по монтажу прокатного стана (2000 м3)

?

Отпущено на сторону пара (30 000 м3)

?

ИТОГО

?

54

Счет художественно-декоративной мастерской

Акцептован счет за изготовление профиля товарного знака ООО "Меркурий" для установки на фасаде здания

- Стоимость изготовления

20 000

- НДС 18%

?

ИТОГО

?

55

Справка бухгалтерии.

Списываются общехозяйственные расходы за ноябрь на себестоимость пара отпущенного на сторону в общей сумме

?

56

Предъявлен счет № 1 от 30.11 потребителю пара организации «Досуг»

- стоимость потребленного пара по договорной цене

300 000

- НДС

?

ИТОГО

?

57

Выписка с расчетного счета в банке за 30.11. Платежные поручения № _____.

Перечислено с расчетного счета

- поставщику «Парус»

?

- банку «Нева» проценты за кредит

?

- банку «Карповка» проценты за кредит

?

- арендодателю - организации «Факт» арендная плата за ноябрь

?

- художественно-декоративной мастерской

?

- аванс поставщику «Орбита»

42 000

Приходный кассовый ордер №__ от 30.11. Получено наличными на командировочные расходы

40 000

Зачислено на расчетный счет

- от организации «Досуг» за потребленный пар

?

- аванс от покупателя «Аврора»

59 000

- зачислено от неизвестного контрагента

5 000

58

Справка бухгалтерии

- определена задолженность бюджету по НДС полученному при продаже пара

?

- определена сумма НДС с аванса от организации «Аврора»

?

- предъявляется к зачету в бюджет сумма НДС по

а) оприходованным материальным ценностям

?

б) введенным в эксплуатацию основным средствам

?

в) услугам производственного характера

?

59

Справка бухгалтерии

Определяется финансовый результат от деятельности организации за ноябрь.

?

60

Расходный кассовый ордер №__ от 30.11

Выдано в подотчет на хозяйственные расходы кассиру Сидорчуку

22 000

61

Авансовый отчет №__ от 30.11 Сидорчука

а) Оплачено организации "Роспатент" за регистрацию товарного знака ООО "Меркурий" (подтверждающие документы предоставлены)

16 000

б) Приобретена лицензия на основной вид деятельности сроком действия 1 год с 1 декабря текущего года

6 000

62

Расходный кассовый ордер № 5 от 30 11.

Выдано в подотчет на командировочные расходы директору Савину А.П.

12000

63

Акты ввода в эксплуатацию НМА от 30.11

а) введена в эксплуатацию технология защищенная патентом по первоначальной стоимости

?

б) введен в эксплуатацию зарегистрированный товарный знак ООО "Меркурий" по первоначальной стоимости

?

№

Дата

Сумма

*

1

2

3

4

№ п/п

Должность

Ф.И.О. работника

Должностной оклад

Совокупный

доход на 1 ноября

Наличие иждивенцев

Дополнительная информация

1

Директор

Савин А.П.

(1962 г.р.)

30 000

100 000

Двое детей 7-ми и 9-ти лет

Доход получен в сентябре 50 000 руб. и в октябре 50 000руб. Удержан НДФЛ 13 000руб.

2

Главный бухгалтер

Зотова К.И.

(1974 г.р.)

20 000

-

Ребенок 4-х лет

До 1 ноября не работала (дохода за отчетный период нет)

3

Главный инженер

Котов С.В.

(1970 г.р.)

20 000

7 000

Трое детей 3-х; 5-ти и 12-ти лет

Доход получен в октябре. Стандартный вычет составил 2200руб. Удержан НДФЛ 624 руб.

4

Кассир

Сидорчук Н.А.

(1971 г.р.)

15000

9 000

Ребенок 15 лет

Доход по 1000руб в месяц с февраля по октябрь. Имеет инвалидность П группы

стандартный вычет составил 9900руб. Удержан НДФЛ -.

5

Завхоз

Иванов А.К.

(1986 г.р.)

16 000

3 000

_

Доход получен в октябре. Стандартный вычет составил 400руб. Удержан НДФЛ 338руб.

6

Охранник

Колесников И.П.

(1960 г.р.)

10 000

_

_

Участник ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.

№ п/п

Должность

Ф.И.О.

Должностной оклад

Совокупный

доход на 1 ноября

Наличие иждивенцев

Дополнительная информация

1

Старший мастер

Суриков В.К.

(1981 г.р.)

15 000

_

_

Справка о доходах не представлена

2

Оператор котельной

Афанасенко К.Ф.

(1987 г.р.)

12 000

_

_

Справка о доходах не представлена