3. Анализ и диагностика имущественного и финансового состояния по отчетному бухгалтерскому балансу.

№пп

Группировка статей баланса

Условн. обознач.

Строки баланса

На начало периода, тыс.руб

На конец периода, тыс. руб.

Динамика абсолютн., тыс. руб.

Относ. отклон. %

Структура (доля в валюте), %

на начало года

на конец года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

АКТИВ

1

Валюта баланса

ВБ

300

251523

265341

13818

5,49

1

1

1.1.

Оборотные активы

в том числе:

ОК

290

88768

94444

5676

6,39

0,3529

0,3559

1.1.1.

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

ДС

250+260

3914

8005

4091

104,52

0,0156

0,0302

1.1.2.

Дебиторская задолженность

ДЗ

230+240

81447

77969

-3478

-4,27

0,3238

0,2938

1.1.3.

Запасы

З

210+220

3393

8455

5062

149,19

0,0135

0,0319

1.2.

Внеоборотные активы (основной капитал)

ИА

190

162755

170897

8142

5

0,6471

0,6441

ПАССИВ

1

Валюта баланса

ВБ

700

251523

265341

13818

5,49

1

1

1.1.

Собственный капитал

СК

(490+640+650)

231689

234475

2786

1,2

0,9211

0,8837

1,2

Заемный капитал

в том числе:

ЗК

590+(690-640-650)

19834

30866

11032

55,62

0,0789

0,1163

1.2.1.

Кредиторская задолженность

КЗ

620

10603

24742

14139

133,35

0,0422

0,0932

1.2.2.

Краткосрочные кредиты и займы

КСО

610

9231

6112

-3119

-33,79

0,0367

0,023

1.2.3.

Прочие срочные обязательства

ПКЗ

630+660

0

12

12

0

0

0

1.2.4.

Долгосрочные обязательства

ДСО

590

0

0

0

0

0

0

Актив

На начало года

На конец года

Пассив

На

На конец года

Платежный «+» излишек или «-» недостаток

начало года

начало года

конец года

1

2

3

4

5

6

7

8

Мобильные активы

А1. Наиболее ликвидные активы: стр. 250-252+260

3914

8005



П1. Наиболее срочные обязательства стр.620 + ссуды, не погаш. в срок – ф.№5 (стр.111+121+131+141)

10603

24742

-6689

-16737

А2. Быстро реализуемые активы: стр. 214+215+230+ 240-244+270+940

81461

78006



П2. Краткосрочные кредиты и заемные средства стр.610+660+630

9231

6124

72230

71882

А3. Медленно реализуемые активы: стр.210+220-214-215-216+стр.140-(стр.141+142+143)+стр.135

3291

8334



П3. Долгосрочные кредиты и заемные средства стр.590+640+650

44

36

3247

8298

А4. Труднореализуемые активы: стр.110+120+130+ 216+141+142+143+244

162857

171018



П4. Постоянные пассивы стр.490+940-252

231645

234461

-68788

-63443

А1+А2+А3+А4=ВБ+940*

251523

265363



П1+П2+П3+П4=ВБ+940*

251523

265363

0

0

№ п/п

Показатели

Формула

На начало года

На конец года

Динамика за год, ± 

Пороговое значение (критерий)

1

Выручка и ее распределение

1,1

Валовая выручка- нетто, тыс. руб.

Стр.010 ф№2

295321

321876

26555

1,2

Выручка брутто, тыс. руб.

Вб = В х nдс

348479

379814

31335

1,3

Среднемесячная выручка, тыс. руб.

29040

31651

2611

1,4

Чистая прибыль, тыс. руб.

Стр.190 ф№2

53382

55922

2540

1,5

Норма чистой прибыли, коп./руб.

18

17

-1

1,6

Чистые активы (ЧА), тыс. руб.

ВБ – (стр.590+стр.690)

328601

348912

20311

1,7

Оценка динамики валюты баланса, выручки и чистой прибыли

T_ЧП > TВыр. > TВБ

1,05

1,09

1,09

2

Оценка платежеспособности

2,1

Коэффициент текущей ликвидности

4,47

3,06

-1,41

≥ 2

2,2

Коэффициент критической ликвидности

4,3

2,79

-1,51

≥ 1

2,3

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2

0,26

0,06

≥ 0,2 – 0,5

2,4

Коэффициент восстановления текущей ликвидности

2,5

Коэффициент общей платежеспособности

3

1,78

-1,22

≥ 1

2,6

Коэффициент обеспечения (покрытия) запасов собственными источниками К_ОБС, руб./руб.

20,32

7,52

-12,8

≥ 0,1

3

Показатель деловой активности предприятия

3.1.

Среднемесячный расчетный модуль коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности К_об.ДЗ

2,8

2,46

-0,34

Период оборота, сут.

К_об.ДЗ  30,5

85

75

-10

3.2.

Среднемесячный расчетный модуль коэффициента оборачиваемости запасов Коб.З

0,12

0,27

0,15

Период полного оборота запасов, сут.

К_об.З  30,5

4

8

4

3.3.

Среднемесячный расчетный модуль коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности Коб.КЗ

0,37

0,78

0,41

Период оборота кредиторской задолженности, сут.

К_об.КЗ  30,5

11

24

13

3.4.

Среднемесячный расчетный модуль коэффициента оборачиваемости займов и кредитов Коб.З и К, руб./руб.

0,32

0,19

-0,13

Время оборота займов и кредитов, сут.

К_{об.З и К}  30,5

10

6

-4

4

Оценка структуры активов и пассивов

4,1

Коэффициент мобильности активов

0,55

0,55

0

≥ 0,1 ÷ 0,3

4,2

Коэффициент маневренности активов

0,3

0,27

-0,03

4,3

Коэффициент производственного потенциала предприятия, доля

0,65

0,64

-0,01

≥ 0,5

4,4

Коэффициент автономии

0,92

0,88

-0,04

4,5

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

0,09

0,13

0,04

≥ 0,5

4,6

Коэффициент обремененности капитала

0,09

0,13

0,04

≤ 1

4,7

Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

0,13

0,32

0,19

≤ 1

5

Оценка эффективности деятельности предприятия

5,1

Рентабельность продукции, %

26,63

31,0

4,37

5,2

Рентабельность обычных видов деятельности, %

27,84

26,58

-1,26

5,3

Рентабельность всех активов, %

21,22

21,08

-0,14

5,4

Рентабельность чистых активов, %

16,25

16,03

-0,22

5,5

Эффективность труда, %

-

-

-

№№ п/п

Статья

Бизнес-план

Отчет

1

2

3

4

ДОХОДЫ

1

Доходы от текущей (эксплуатационной) деятельности

308227

321876

1.1.

Доход от реализации песка

202482

221886

в том числе по потребителям

1.1.1.

от ОАО № 1

64593

64049

- добыча песка

23231

23264

- перевозка песка

31231

30670

- ПРР по песку

10131

10115

1.1.2.

от ОАО № 2

113125

116324

- добыча песка

31561

32245

- перевозка песка

65333

68119

- ПРР по песку

16231

15960

1.1.3.

№ А

12140

25370

- добыча песка

5078

17344

- перевозка песка

6831

6723

- ПРР по песку

231

1303

1.1.4.

№ Б

12624

16143

- добыча песка

2933

2069

- перевозка песка

8113

11719

- ПРР по песку

1578

2355

1.2.

Доходы от ПРР других грузов

3239

4331

1.3.

Доходы от перевозки прочих грузов

35205

27211

1.4.

Доходы КОФ

2020

1194

1.5.

Доходы др. производств и устройств

65281

67254

2

Прочие доходы

1231

1892

3

ВСЕГО доходов (Выручка-нетто)

309458

323768

3.1.

Полученные от сторонних организаций

242157

255320

3.2.

Полученные внутри корпорации

67301

68448

№ п/п

По отчету

По бизнес-плану

Заказчик-покупатель

Род груза

Объем, тыс.тонн

Доходы, тыс.руб.

Объем тыс.тонн

Доходы, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

1.1.

ОАО № 1

Добыча-погрузка песка

1500

23264

1550

23231

1.2.

ОАО № 2

— // —

2200

32245

2200

31561

1.3.

Предприятие «А»

— // —

200

17410

250

5078

1.4.

Предприятие «Б»

— // —

500

2069

350

2933

1.5.

Итого добыча песка

4400

74922

4350

62803

2.1.

ОАО № 1

Выгрузка песка собственной добычи

1500

10115

1550

10131

2.2.

ОАО № 2

— // —

2200

15960

2200

16231

2.3.

Предприятие «А»

— // —

200

1303

250

231

2.4.

Предприятие «Б»

— // —

500

2355

350

1578

2.5.

Итого по выгрузке

4400

29733

4350

28171

2.6.

Всего по песку собственной добычи

4400

104655

4350

90974

3.1.

ДСК 1

Щебень; отсев

84

1167

85

234

3.2.

ДСК 2

— // —

86

226

85

234

3.3.

ДСК 3

— // —

84

271

85

243

3.4.

АБЗ

— // —

176

1454

175

1424

3.5.

П. база 1

Соль

31

1128

30

1022

3.6.

П. база 2

— // —

25

85

25

82

3.7.

Итого по другим видам груза

486

4331

485

3239

4

Всего по погрузочно-разгрузочным работам

9286

108986

9185

94213

№ п/п

По отчету

По бизнес-плану

Покупатель- заказчик

Род груза

Объем пере-возок, тыс.тонн

Расстояние перевозки, км.

Грузооборот, тыс.ткм.

Доходы от перевозок, тыс.руб.

Объем пере-возок, тыс.тонн

Грузооборот, тыс.км.

Доходы от перевозок, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1,1

ОАО № 1

Песок собственной добычи

1500

129

193500

30670

1550

199950

31231

1,2

ОАО № 2

2200

126

277200

68119

2200

277200

65333

1,3

Предприятие «А»

200

160

32000

6723

250

40000

6831

1,4

Предприятие «Б»

500

141

70500

11719

350

49350

8113

1,5

Итого по песку собственной добычи

4400

556

573200

117231

4350

566500

111508

2,1

Предприятие «В»

Щебень; отсев

24

535

12840

2161

20

10700

5831

2,2

Предприятие «Г»

72

563

40536

4582

75

42225

6322

2,3

Предприятие «Д»

29

250

7250

2901

25

6250

3431

2,4

Предприятие «Е»

164

226

37064

17567

170

38420

20221

2,5

Итого по щебню, отсеву

289

1574

97690

27211

290

97595

35205

2,6

Всего по перевозкам

4689

2130

670890

144442

4640

664095

146713

№№ п/п

Элементы и статьи затрат

Доставка песка собственной добычи

Перевозки других грузов

Погрузка, разгрузка других грузов

КОФ

Другие производства и устройства

Итого прямых расходов

Расхо-ды по управлению

Всего затрат по обычным видам деятельности

Землесосы на добыче

Флот на перевозках

Гидро-перегру-жатели на выгрузке

Полная доставка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1,1

Фонд оплаты труда (ФОТ)

7485

11 103

2 545

21 133

3596

892

437

17083

43141

12021

55 162

1,2

Отчисления на соц. нужды

1946

2887

662

5 495

935

232

114

4442

11218

3125

14343

1,3

Материальные затраты, в т.ч.:

8687

28183

7 584

44 454

8732

26

392

123 196

- топливо и электроэнергия

6 265

24 677

4 281

35 223

7 598

26

390

-материалы

2 422

3 506

3 303

9 231

1 134

2

1,4

Амортизация

4 294

993

550

5 837

322

608

110

6 877

1,5

Прочие, в т.ч.:

13 295

23 016

7 545

43 856

7 449

30

141

51 476

- рацион бесплатного питания

2 000

8 935

4 000

14 935

2 890

80

-зимний отстой

17

227

29

273

74

2

- ремонт

8 757

13 854

3 516

26 127

4 485

30

59

- налоги

2 521

2 521

- остальные

1,6

Итого прямых расходов

35 707

66182

18 886

120 775

21 034

1 788

1 194

61 254

206 231

44 823

251 054

№№

Элементы и статьи затрат

Доставка песка собственной добычи

Перевозки других грузов

Погрузка, разгрузка других грузов

КОФ

Другие производства и устройства

Итого прямых расходов

Расходы по управлению

Всего затрат по обычным видам деятельности

п/п

Землесосы на добыче

Флот на перевозках

Гидро-перегру-жатели на выгрузке

Полная доставка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.1.

Фонд оплаты труда (ФОТ)

7 500

10 800

2 600

20 900

3 900

910

520

13 400

39 630

11 100

50 730

1.2.

Отчисления во внебюджетные государственные фонды (ВГФ)

1 950

2 810

680

5 440

1 015

240

135

3 500

10 330

2 900

13 230

1.3.

Материальные затраты: в т.ч.

11 700

25 900

7 700

45 300

10 400

40

525

30 230

86495

1040

87 535

топливо и электроэнергия

10 400

23 400

5 200

39 000

9 100

40

510

10630

59280

520

59 800

материалы

1 300

2 500

2 500

6 300

1 300

15

19600

27215

520

27 735

1.4.

Амортизация

4 100

1 000

600

5 700

350

700

100

7300

14150

300

14 450

1.5.

Прочие, в т.ч.

12 270

22 750

4 930

39 950

3 875

60

163

500

44548

23600

68 148

рацион бесплатного питания

1 750

8 500

400

10 650

300

100

11050

11 050

зимний отстой

20

250

30

300

75

3

378

378

ремонт

7 500

14 000

4 500

26 000

3 500

60

60

500

30120

30 120

налоги

3 000

3 000

3000

3 000

остальные

23 600

23 600

1.6.

Итого прямых расходов

37 520

63 260

16 510

117 290

19 540

1 950

1 443

54 930

195 153

38 940

234 093

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

Наименование

Код

1

2

3

4

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка -нетто от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

10

321876

295321

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

20

206231

197231

Валовая прибыль

29

115645

98090

Коммерческие расходы

30

Управленческие расходы

40

44823

31232

Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010-020-030-040)

50

70822

66858

II. Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

60

Проценты к уплате

70

Доходы от участия в других организациях

80

Прочие о доходы

90

1892

1932

Прочие расходы

100

2811

2062

Прибыль (убыток) до налогообложения

69903

66728

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

13981

13346

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

55922

53382

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

121

133

Основные средства

120

153231

159231

Незавершенное строительство

130

9403

11533

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

162755

170897

II. Оборотные активы

Запасы

210

3218

6982

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

3111

6823

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

30

готовая продукция и товары для перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

102

121

прочие запасы и затраты

217

5

8

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

175

1473

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе:

230

покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

81447

77969

в том числе:

Краткосрочные финансовые вложения

250

2782

5743

Денежные средства

260

1132

2262

Прочие оборотные активы*

270

14

15

Итого по разделу II*

290

88768

94444

БАЛАНС (сумма строк 190 и 290)*

300

251523

265341

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

170933

170933

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

420

6911

6923

Резервный капитал

430

419

661

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

53382

55922

Итого по разделу III

490

231645

234439

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты (67)

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

9231

6112

Кредиторская задолженность:

620

10603

24742

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

8277

19311

задолженность перед персоналом организации

622

681

1612

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

321

655

задолженность по налогам и сборам (68)

624

1303

3151

прочие кредиторы *

625

21

13

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

32

23

Резервы предстоящих расходов

650

12

13

Прочие краткосрочные обязательства ^*

660

12

Итого по разделу V

690

19878

30902

БАЛАНС (сумма строк 490, 590 и 690)

700

251523

265341

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

3 734

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

22

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

209 122

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других

980

аналогичных объектов