6.2 Обоснование величины основных средств

Величина основных средств компании складывается из стоимости ПС, стоимости оборудования, зданий, сооружений, инструмента и инвентаря, относимых к основным средствам.

Стоимость ПС на первый прогнозируемый год определяется методом прямого счета как сумма произведений количества единиц ПС определённого вида на балансовую стоимость ПС соответствующего вида:

, (6.7)

где: С_ПС- стоимость i-й марки подвижного состава, руб;

n – количество единиц подвижного состава данной марки

р – израсходованный ресурс автомобиля.

Стоимость автомобилей КамАЗ-65117:

руб,

Стоимость автомобилей Газ 3302:

руб.

Стоимость инвентаря условно берём в расчёте 20000 руб. на каждого ремонтного рабочего:

руб.

Стоимость оборудования находится суммированием всех стоимостей необходимого технологического оборудования, она составляет 3826700руб. Список оборудования приведён в разделе «Описание компании».

Стоимость зданий 33435290 руб.

Результаты расчётов заносим в таблицу 6.5.

Таблица 6.5 – Потребности предприятия в основных средствах

Наименование показателей	Единицы измерения	Значение показателей
1 Стоимость подвижного состава	руб.	45 909 100
2 Стоимость инвентаря		280 000
3 Стоимость оборудования		3 846 700
4 Стоимость зданий		33 435 290
ИТОГО:		83 471 090

7 Организационный план

Расчёт потребности в персонале ведётся в приложениях: Б – количества водителей, В – ремонтных рабочих, Г – прочих категорий персонала. Результаты расчета представлены в таблице 7.1

Таблица Г1 - Потребность предприятия в прочих категориях персонала

Категория персонала	Количество работников, чел.
Общее руководство	1
Маркетолог	1
Бухгалтер	1
Юрист	1
Эксплуатационная служба	2
Техническая служба	2
МОП	2
Секретарь	1
водители	54
ремонтные	13
подсобные	4
Итого по компании	85

Структура управления АТП приведена на рисунке 1

Рисунок 1 – Структура управления АТП.

8 Обоснование текущих издержек автотранспортной организации

8.1 Расчет расходов на оплату труда водителей

Система оплаты труда водителей – повременно-премиальная.

Доплаты водителям за классность:

, (8.1)

где: ЧТС - часовая тарифная ставка по данной марке автомобиля;

- норма в процентах доплаты в зависимости от классности;

- число водителей данного класса.

Часовая тарифная ставка для водителей третьего класса составляет 65 рублей. Норма доплаты в зависимости от классности составляет для водителей первого класса 25%, а для водителей второго класса 10%. Для автомобиля КамАЗ-65117 число водителей первого класса составляет 34 человек, а для водителей автомобиля Газ 3302 число водителей второго класса составляет 22 человек.

Оплата за отработанное время:

, (8.2)

где: - заработная плата за отработанное время, руб.;

- заработная плата за авточасы работы, руб.;

- заработная плата за подготовительно-заключительное время, руб.;

- заработная плата за классность, руб..

, (8.3)

. (8.4)

Величина дополнительной заработной платы рассчитывается исходя из основной заработной платы и нормы дополнительной заработной платы:

, (8.5)

где: - заработная плата дополнительная, руб.;

- нормы дополнительной заработной платы, руб..

, (8.6)

где: - дни отпуска;

- дни календарные;

- дни праздничные;

- дни выходные.

Премия водителям в процентах от основной заработной платы составляет 50%.

Величина основной заработной платы:

, (8.7)

где: - премия водителям, руб.

Общий фонд заработной платы:

, (8.8)

где: - общий фонд заработной платы, руб.

Размер страховых взносов (суммарно) 34 %.

Общий фонд зарплаты с учетом отчислений будет составлять:

. (8.9)

Расчет для марки автомобилей КамАЗ-65117:

руб;

руб;

руб;

руб:

руб;

руб;

руб;

руб;

руб.

Результаты расчёта затрат на оплату труда водителей сведены в таблицу 8.1.

Таблица 8.1 – Расходы на оплату труда водителей

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
		По маркам автомобилей		Всего по компании
		КамАЗ-65117	Газ 3302
Часовая тарифная ставка водителя	руб.	65,00	65,00
Авточасы работы водителя на линии	авт. ч	56940,00	35974,40	92914,40
Часы подготовительно-заключительного времени	ч	2071,76	1722,27	3794,04
Оплата за авточасы работы на линии	руб.	3701100,00	2338336,00	6039436,00
Оплата подготовительно-заключительного времени	руб.	134664,52	111947,84	246612,36
Оплата за отработанное время	руб.	3835764,52	2450283,84	6286048,36
Доплаты за классность	руб.	957482,50	247819,00	1205301,50
Премия	руб.	1917882,26	1225141,92	3143024,18
Основной фонд заработной платы водителей	руб.	6711129,29	3923244,75	10634374,04
Дополнительный фонд заработной платы водителей	Руб.	487142,09	311186,05	798328,14
Общий фонд заработной платы водителей	Руб.	7198271,38	4234430,80	11432702,18
То же с учётом страховых взносов	Руб.	9645683,65	5674137,27	15319820,92

8.2 Расчёт расходов на оплату труда ремонтных рабочих

Система оплаты труда ремонтных рабочих – повременно-премиальная. На предприятии работают ремонтные рабочие с пятым разрядом. Всего работает на предприятии 14 ремонтных рабочих. Часовая тарифная ставка составляет 40 руб. Премия составляет 50% от повременной оплаты труда. Норма надбавки дополнительной заработной платы такая же, как у водителей и составляет 12,7%. Таким образом, расчет ведётся по следующим формулам.

Повременная заработная плата:

, (8.10)

где: - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего;

-годовой фонд работ по ТО и ТР, чел.ч.

Премия:

. (8.11)

Основная заработная плата:

. (8.12)

Дополнительная заработная плата:

. (8.13)

Общий фонд заработной платы

. (8.14)

Общий фонд заработной платы с отчислениями

. (8.15)

Для ремонтных рабочих имеем:

руб;

руб;

руб;

руб;

руб;

руб.

Полученные результаты сведены в таблицу 8.2.

Таблица 8.2 – Расходы на оплату труда ремонтных рабочих

Наименование показателей	Единица измерения	Значение показателя
Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего	руб.	40
Трудоемкость работ ТО и ТР	Чел.- ч.	23068
Повременная заработная плата	руб.	922720
Премия	руб.	461360
Основной фонд заработной платы	руб.	1384080
Дополнительный фонд заработной платы	руб.	175778,16
Общий фонд заработной платы	руб.	1559858,16
То же с отчислениями	руб.	2090209,93

8.3 Расчёт расходов на оплату труда подсобно-вспомогательных рабочих

На предприятии работает четыре подсобно-вспомогательных рабочих. Часовая тарифная ставка для них установлена в размере 30 руб. Расчет ведётся аналогично ремонтным рабочим.

, (8.16)

где: -часовая тарифная ставка подсобно-вспомогательного рабочего;

-фонд рабочего времени;

-число подсобно-вспомогательных рабочих.

руб;

руб;

руб;

руб;

руб;

руб.

Полученные результаты сведены в таблицу 8.3.

Таблица 8.3 – Расходы на оплату труда подсобно-вспомогательных рабочих

Наименование показателей	Единица измерения	Значение показателя
Часовая тарифная ставка подсобного рабочего	руб.	30
Годовой фонд рабочего времени	ч.	1733
Повременная заработная плата	руб.	207960
Премия	руб.	103980
Основной фонд заработной платы	руб.	311940
Дополнительный фонд заработной платы	руб.	39616,38
Общий фонд заработной платы	руб.	351556,38
То же с отчислениями	руб.	471085,55

8.4 Расчёт расходов на оплату труда прочих категорий персонала

Затраты на оплату труда прочих категорий персонала представлены в таблице 8.4.

Таблица 8.4 – Затраты на оплату труда прочих категорий персонала

Категории персонала	Численность, чел.	Среднемесячная оплата, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Руководители	3	25000	900000
Специалисты	3	20000	720000
Служащие	3	15000	540000
МОП	2	10000	240000
Общий фонд заработной платы		-	2400000
Итого с учетом отчислений на социальные нужды	11	-	3216000

8.5 Расчёт расходов на топливо для подвижного состава

Обе марки подвижного состава эксплуатируются на дизельном топливе. Общая потребность автотранспортного предприятия в топливе по i-ой марке автомобилей (T_Oi) рассчитываем по формуле:

, (8.17)

где: Т_Эi - расход топлива на эксплуатацию автомобилей i-ой марки, л.;

Т_Зi - надбавка к расходу топлива при работе в зимнее время, л.;

Т_Гi - гаражные расходы по i-той марке, л..

Расход топлива на эксплуатацию автомобилей i марки (Тэ) определяется в зависимости от типа подвижного состава:

а) для грузовых автомобилей, выполняющих транспортную работу, учитываемую в ткм:

, (8.18)

б) для грузовых автомобилей, работа которых не учитывается в ткм (с почасовой оплатой):

Tэ = T _L(8.19)

где: Т_Li – расход топлива на общий пробег по i-той марке, л.;

Т_Рi - расход топлива на транспортную работу по i-той марке, л.

, (8.20)

где: Н_100Кмi – норма расхода топлива на 100 км пробега по i-й марке автомобилей, л/100км;

L_ОГi – общий годовой пробег всех автомобилей i-й марки, км.

Для автомобилей КамАЗ-65177 норма расхода топлива составляет 20 л/100км, а для Газ 3302она составляет 8,4 л/100км.

, (8.21)

где: – норма расхода топлива на транспортную работу (для дизельных двигателей на каждые 100 ткм принимаем 1,3 л);

– грузооборот по i-й марке, ткм.

, (8.22)

где: l_ЕГij – длина ездки i-й марки автомобилей с j-м грузом, км.

. (8.23)

. (8.24)

Расчёт для автомобиля КамАЗ-65117:

л;

ткм;

л;

л;

л;

л;

л;

руб;