2. Специализация "Банковское дело"

2.1. Рекомендации по специализации "Банковское дело"

Рекомендуемые темы выпускных работ по данной специализации (Прилож. А1) посвящены вопросам банковской теории и практики, т.е. деятельности денежно-кредитного института в сфере экономических отношений. Речь идёт о разработке вопросов совершенствования технологии банковских расчетов, активно-пассивных операций, банковского маркетинга, банковского менеджмента и т.п.

Структура выпускной работыпо специализации "Банковская деятельность" может состоять из 2-4 разделов, введения, заключения, приложений. Обычно используется структура, состоящая из трёх разделов. Её мы и рассмотрим ниже.

Рекомендации по написанию введения приведены в работе [17]. Здесь добавим: 1) период с 2008 года по настоящее время – это период мирового и финансового кризисов, 2) с июля 2012 года Россия стала членом ВТО – и то, и другое рекомендуется отражать во введении и в выпускной работе в целом.

Рекомендации по написанию первого разделаВКР. Первый раздел является теоретическим. Здесь в зависимости от темы ВКР излагаются вопросы: новые формы банковского кредитования в РФ; совершенствование организации и проведения активно-пассивных и комиссионных операций банка; развитие методической базы банковской деятельности; управление финансовой устойчивостью; улучшение расчетно-кассового обслуживания; создание банковских пулов; совершенствование банковского менеджмента и маркетинга и т.п.

Рассматривая проблемы, необходимо предлагать прогрессивные приемы и методы развития банковского дела, которые должны базироваться на последних теоретических положениях кредита, ссудного процента, инфляции, денежно-кредитного регулирования, автоматизации банковских процессов, передового отечественного и зарубежного опытов.

Например, по теме "Совершенствование работы с активами банка" могут быть рассмотрены новые методические положения оценки рисков кредитных вложений, расширение кредитного (залогового) обеспечения ссудополучателей, организация контроля за процессами кредитования и возврата кредита.

Если тема работы затрагивает поиск путей совершенствования управления банковской деятельности, то возможно рассмотрение программного аспекта банковского регулирования, финансового мониторинга, налогового планирования, автоматизации управленческих операций, бюджетирования работы банка и других направлений развития кредита.

Управление банковской деятельностью требует отражения таких преобразований, как создание условий для направления кредитных ресурсов в производственный сектор, переориентация кредитного портфеля на среднесрочное и долгосрочное кредитование, повышение финансовой устойчивости банков и других мероприятий. Эти положения характеризуют макроуровень регулирования и должны проявляться в конкретной финансово-экономической работе каждого коммерческого банка.

Предложения для достижения перечисленных задач могут быть разработаны и на уровне самого банка. Здесь могут быть предложены механизмы стимулирования достижения цели с помощью льготного налогообложения банков, улучшения информационно-аналитической работы, планирования на основе портфельных ограничений и другие методы.

При совершенствовании, например, методической базы расчета издержек и выручки банка можно рассмотреть различные методы и приемы калькулирования себестоимости банковской продукции, планирования выручки в условиях неопределенности и различных видов рисков.

Структура банковских издержек может быть рассмотрена по различным признакам классификации: вид перечисления, функциональное возникновение, зависимость от степени занятости (загруженности банка) и др. Может быть разработана методическая база калькулирования себестоимости отдельных видов деятельности и операций, обслуживания отдельных банковских счетов, работы структурных подразделений банка.

Одним из путей дальнейшего развития расчетов конкретного банка может быть предложена система корреспондентских счетов по обслуживанию своих клиентов. Для этого на основе анализа географии и трафика платежей клиентов следует предложить и обосновать формирование корреспондентской сети, которая будет способствовать повышению оперативности расчетов, привлекательности банка и росту прибыльности его работы.

Во втором разделе работыпроводится анализ финансово-экономических результатов деятельности банка, его организационной структуры управления, места и роли банка в системе кредитных учреждений региона, слабые и сильные стороны банка, возможности и угрозы со стороны внешней среды. Для этого анализируется отчетный баланс банка, структура и динамика активов и пассивов, значение и динамика банковских нормативов и их соответствие требованиям ЦБ, показатели ликвидности и финансовой устойчивости. Учитывая кризисные процессы2008-2012 годов, необходимо остановиться на финансовом положении банка после начала финансового и экономического кризиса.

Особенно подробно следует проанализировать ту сторону банковской деятельности, которая определена темой ВКР. Именно результат этого анализа послужит основой для написания следующего – третьего – раздела. Обычно этому посвящается последний подраздел второго раздела.

Третий раздел.Его содержание рекомендуем раскрывать в форме трёх подразделов. Первый - разработка предложений по совершенствованию проблем, выявленных во втором разделе, в деятельности коммерческого банка. Второй подраздел - разработка программы (проекта) внедрения предложений (затраты, доходы, исполнители, сроки, ответственные и т.п.). Третий подраздел - эффективность от внедрения предложений: экономическая, социальная, управленческая и др.

Например, если во втором разделе анализировалась деятельность банка на валютном рынке, то здесь можно привести предложения по рекомендуемой структуре конверсионных срочных операций, техническое задание на разработку механизма адаптации структуры к изменениям валютного рынка, оценить эффективность предложений. Сложность подобной задачи можно на порядок снизить, если ограничиться условным примером.

Если в соответствии с темой во втором разделе анализировались организационно-управленческие аспекты банковской деятельности, то в данном разделе следует рассмотреть реализацию предложений по организационной структуре, по технологиям расчетно-кассового обслуживания, контрольно-административной деятельности, автоматизации банковских операций, по другим организационно-управленческим формам деятельности банка.

Наибольшее количество вопросов реализации в работе должно быть уделено оперативному управлению в банке,объекты которого включают: активные операции, пассивные операции, комиссионные операции, планово-экономическую работу, финансово-учетную работу, автоматизацию банковских операций, корреспондентские отношения, юридическую деятельность.

Планово-экономическая работа может реализовываться в рациональной ценовой политике банка, в сегментации рынка его финансовых услуг, в стратегическом планировании и грамотном оперативном руководстве банком, в правильном бюджетировании работы банка, в других направлениях.

Работа по расчетно-кассовому обслуживанию может включать совершенствование технологии проведения расчетов, рациональную организацию инкассации денежных средств, автоматизацию банковских расчетов, эксплуатацию различных программных средств по расчетно-кассовой деятельности.

В качестве прогрессивных форм обслуживания клиентов третий раздел может быть посвящен детальной разработке технологии расчетов банка с помощью пластиковых карт (типа "Виза", "Мастер-Кард", "Золотая корона").Особую актуальность такие формы банковских услуг приобретают при расчетах юридических и физических лиц на автозаправочных станциях, за бытовые услуги.