3 Визначення економічної ефективності та техніко – економічних показників проекту.

3.1 Розрахунок витрат на оплату праці

При розрахунку середнього розряду робітників розряд може бути цілим або не цілим числом.

Годинна тарифна ставка робітника згідно Галузевої тарифної угоди:

Сгод-сер =(Сгод.вищ - Сгод.ниж) • (Rсер - Rмен) + Сгод.ниж: грн. (3.1)

де Сгод. вищ - годинна тарифна ставка робітника вищого розряду, грн Сгод. ниж - годинна тарифна ставка робітника нижчого розряду, грн

Rсер - середній розряд, Rмен - розряд, менший від середнього.

Сгод-сер = (12,35 - 10,26) × (3,9 - 3) + 10,26 = 12,1 грн.

Фонд основної заробітної плати:

ОЗП = Тпід • Сгод.сер: грн. (3.2)

де Тпід - трудомісткість підрозділу, люд-год.

ОЗП =23 060 × 12,1 = 279 026 грн.

Розрахунок фонду додаткової заробітної плати

Надбавки за професійну майстерність

Нпм = Фрч • Nр • Сгод • Кн; грн. (3.3)

де Фрч - фонд робочого часу робітника річний, год,

Nрп - кількість робітників п-го розряду, чол.

Кн - коефіцієнт, що враховує надбавку за професійну майстерність

(дод. №2)

НПМ3 = 1565 × 5 × 12,35 × 0,12 = 11 596,6 грн.

НПМ4= 1565 × 7 × 12,35 × 0,16 = 21 647,1 грн.

НПМ5=1565 × 3 × 12,35 × 0,20 = 11 596,6 грн.

НПМ= 11 596,6 + 21 647,1 + 11 596,6 = 44 840,3 грн.

Доплата за шкідливі умови праціДш.у.п.=ОЗП • Кш.у.п, (3.4)

Де Кшуп = 0,08 – 1,12

Дш.у.п.= 279 026 × 0,09 = 25 112,34 грн.

Премії за своєчасне і якісне виконання робіт

ПР = (ОЗП-Ппр)/100:грн. (3.5)

де Ппр - процент премії ( 30-70%).

ПР = (279 026 × 30) ̸ 100 = 83 707,8 грн.

Сума надбавок, доплат і премій

∑НДП= Нпм + Дш.у.п. + ПР;грн, (3.6)

∑НДП = 44 840,3 + 25 112,34 + 83 707,8 = 153 660,4 грн.

Гарантійні та компенсаційні виплати

ГКВ = (ОЗП + ∑ НДП) • Пгк/I00, грн. (3.7)

де Пгк - процент гарантійних та компенсаційних виплат, (11,01).

ГКВ = (279 026 + 153 660,4) × 11,01 / 100 = 47 638,8 грн.

Фонд додаткової заробітної плати

ДЗП =∑НДП + ГКВ:грн. (3.8)

ДЗП = 153 660,4 + 47 638,8 = 201 299,2 грн.

Загальний фонд заробітної плати ремонтних робітників

ФЗПзаг = ОЗП + ДЗП: грн. (3.9)

ФЗПзаг = 279 026 + 201 299,2 = 480 325,2 грн.

Фонд зарплати керівних працівників та спеціалістів

ФЗПсп = N.сп *Мпо*12: грн, (3.10)

де Мло - місячний посадовий оклад спеціалістів, 1200 грн.

ФЗПсп = 1,8 × 1200 × 12 = 25 920 грн.

Фонд заробітної плати допоміжних робітників

ФЗПдоп = Сгод.доп • кдод • Nдоп • Фрч, грн. (3.11)

де Сгод.доп - годинна тарифна ставка робітника 2-го розряду, грн

кдод - коефіцієнт, що враховує додаткову заробітну плату допоміжних ро­бітників (1,8-2,0).

ФЗПдоп = 9,21 × 2 × 3 × 1565 = 86 481,9 грн.

Витрати на оплату праці

ВОП = ФЗПзаг + ФЗПсп + ФЗПдод: грн. (3.12)

ВОП = 480 325,2 + 25 920 + 86 481,9 = 529 727,1 грн.

Відрахування на соціальні заходи

Всз = ВОП-ксз_: грн. (3.13)

де ксз - коефіцієнт, що враховує розмір відрахувань на соціальні

заходи(36,95%).

Всз = 592 727,1 × 0,3695 = 219 012,7 грн.

3.2 Розрахунок матеріальних витрат

Витрати на ремонтні матеріали для всіх підрозділів, крім діагностики, визначаються з урахуванням витрат в доларах США на 1000 км загального пробігу Автомобілів.

Витрати на матеріали

Вм.ПР = (Lзаг /1000) • Нв.м.ПР • ке • кмвб • Спр: грн. (3.14)

де Lзаг - загальний річний пробіг автомобіля, км; Нв.м.ПР - норма витрат на матеріали для ПР, дол./1000 км; (дод. №3), ке - коефіцієнт, що враховує категорію умов експлуатації; (дод. №4), кмвб - коефіцієнт, що враховує курс долара США на УМВБ; Спр - частка трудомісткості, що приходиться від ПР на підрозділ;

Вм ПР. = (46 120 000 ̸ 1 000) × 14,45 × 1 × 8,70 × 0,10 = 579 797,6 грн.

Матеріальні витрати:

ВМ=Вм.заг + Взч;грн. (3.15)

ВМ =579 797,6 грн.

Економія матеріальних витрат:

Емв = (ВМ• Пемз) /100: грн. (3.16)

де Пемв - процент економії матеріальних витрат (5 -10%).

Емв = 579 797,6 × 0,05 = 28 989,9 грн.

Ремонтний фонд:

Рф = Фосн • Крм: грн. (3.17)

де Крм - коефіцієнт, який враховує ремонтний фонд (0,07 - 0,09).

Рф= 211 966,3 × 0,08 = 16 957,3 грн.

Загальна величина матеріальних витрат:

МВзаг = ВМ+ Рф - Емв: грн. (3.18)

МВзаг =579 797,6 + 16 957,3 – 28 989,9 = 567 765 грн.

Інші витрати:

Вінш = (ВОП + Всз) • кінш: грн. (3.19)

де кінш- коефіцієнт, що враховує інші витрати (0,3 - 0,4).

Вінш =(592 727,1 + 219 012,7) × 0,3 = 243 521,9 грн.