Оборотная ведомость

Номер

Сальдо на

1-е .............................

Оборот

за ..............................

Сальдо на

1-е .............................

бухгалтерского счёта

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

№ п/п

Содержание охозяйственной перации

Дебет

Кредит

сумма

1

2

3

4

5

1

Получена в расчетный счет оплата за отгруженную продукцию от покупателей

51

62

500

2

Перечислено с расчетного счета поставщику за полученные материалы

60

51

600

3

Начислена заработная плата работникам, занимающимся производством продукции

20

70

300

4

Произведены отчисления на социальное страхование от фонда оплаты труда работников, занимающихся производством продукции

20

69

78

5

Поучены от поставщиков и оприходованы на склад матриалы

10

60

130

6

Введен в эксплуатацию объект основных средств

01

08

43

7

На расчетный счет зачисленная краткосрочный кредит банка

51

66

500

8

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников, занятых созданием турпродуктов.

70

68

25

9

Отпущены со склада материалы для производства продукции

20

10

50

10

Получен от телефонной компании счета за телефонные переговоры в прошедшем месяце

26

60

5

11

Начислена амортизация по основным средствам, используемым для производства продукции

20

02

380

12

Начислена амортизация по офисной технике

26

02

22

13

Получены из банка (расчетного счета) в кассу деньги на хозяйственные расходы

50

51

5

14

Из кассы выданы деньги подотчетному лицу на оплату почтовых расходов.

71

50

5

15

Оплачены за счет подотчетных сумм услуги почты (отправка заказных писем)

26

71

4

16

На основании договора перечислена с расчетного счета арендная плата за помещения офиса вперед за четыре месяца

60

51

100

17

На основании полученного счета-фактуры арендная плата за текущий месяц отнесена на расходы

26

60

25

18

Перечиленная арендная плата за последующие 3 месяца отнесена на расходы будущих периодов

97

60

75

19

Получен счет-фактура за рекламу в газете за текущий месяц

44

60

28

20

Оплачены газете расходы на рекламу с расчетного счета

60

51

28

21

Начислена заработная плата руководящему составу турфирмы

26

70

100

22

Произведены отчисления на социальное страхование от фонда оплаты труда руководящего состава турфирмы

26

69

26

23

Расходы будуших периодов отнесены на административные (общехозяйственные) расходы

26

97

5

24

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы руководящего состава турфирмы

70

68

10

25

Получены из банка (расчетного счета) в кассу деньги на выплату заработной платы сотрудникам

50

51

184

26

Из кассы выплачена сотрудникам заработная плата

70

50

184

27

Получен акт и счет-фактура от охранной фирмы за оказанные услуги по охране офиса.

26

60

15

28

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция

43

20

1121

29

Реализована покупателям готовая продукция. В целя определения финансовых результатов признана и отражена выручка от реализации продукции.

62

90/1

1700

30

Списывается себестоимость проданной продукции (в корреспонденции с счетом "Продажи")

90/2

43

1127

31

Списаны управленческие (общехозяйственные) расходы на реализацию (на счет 90 "Продажы"):

90/2

26

202

32

Списаны коммерческие (на продажу) расходы на реализацию (на счет 90 "Продажы")

90/2

44

28

33

Начислен к уплате в бюджет НДС по реализованной продукции

90/3

68

259

34

Отражен финансовый результат от реализации продукции (расчет произвести на счете 90 "Продажи"):

90/9

99

84

35

С расчетного счета перечислены деньги в фонды социального страхования

69

51

124

36

Начислен налог на прибыль

99

68

16

Итого:

8088