- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учереждение
- •Содержание
- •2. Место учебной дисциплины в структуре ооп
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •3. Структура и содержание учебной дисциплины
- •Тематический план
- •Заочная форма обучения классика;
- •Заочная форма обучения группа выходного дня
- •Тематический план Заочная форма обучения классика группа выходного дня
- •Тематический план Заочная форма обучения на базе высшего; Заочная форма обучения группа выходного дня
- •3.1. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •3.2. Содержание дисциплины (программа курса)
- •3.3. Программа дисциплины
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Элементы юридического состава налога
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций
- •Тема 13. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог.
- •Тема 14. Региональные налоги
- •Тема 15. Местные налоги
- •Тема 16. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •3.4. Практические занятия
- •Задания для подготовки к практическим занятия
- •Тема 1. Налоговая система России.
- •Тестовые задания для самопроверки.
- •Тема 4. Элементы юридического состава налога
- •Тестовые задания для самопроверки.
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 11. Местные налоги
- •Тестовые задания для самопроверки
- •3.5. Самостоятельная работа студента
- •4.Образовательные технологии
- •7.Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины
- •Контрольные задания
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •Сводный тест по курсу
Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
Гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
Институт защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, его значение и место в системе налогового права.
Способы защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
Административный порядок защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
Виды споров, связанных с применением налогового законодательства. Подведомственность и подсудность налоговых споров.
Защита прав налогоплательщика в Конституционном Суде Российской Федерации.
Защита прав налогоплательщиков в международных судах.
Семинарское занятие проводится в интерактивной форме: в основе занятия – обсуждение основных вопросов по исследуемой теме и решение задач с последующим разбором, по исходным данным, предложенным преподавателем.
Тестовые задания для самопроверки
1. Жалоба на акт налогового органа, действия или бездействие его должностного лица подается соответственно в вышестоящий налоговый орган в течение:
а) 1 месяца со дня, когда лицо узнало о нарушении своих прав;
б) 2-х месяцев со дня, когда лицо узнало о нарушении своих прав;
в) 3-х месяцев со дня, когда лицо узнало о нарушении своих прав.
2. Апелляционная жалоба на решение налогового органа подается в течение:
а) 30 дней;
б) 15 дней;
в) 10 дней.
3. Жалоба на вступившее в законную силу решение налогового органа подается в течение:
а) 3-х месяцев;
б) 3-х лет;
в) года;
г) 6-ти месяцев.
4. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган:
а) приостанавливает исполнение обжалуемого акта;
б) не приостанавливает исполнение обжалуемого акта;
в) приостанавливает только в отношении взыскания налоговых санкций.
5. По итогам рассмотрения жалобы на акт налогового органа вышестоящий налоговый орган:
а) отменит акт частично;
б) вынесет решение ухудшающее положение налогоплательщика;
в) отменит решение.
6. Решение налогового органа по жалобе принимается в течение:
а) 1 месяца;
б) 2-х месяцев;
в) 2-х недель;
7. Предусмотрен ли Налоговым кодексом обязательный досудебный порядок обжалования решений налоговых органов:
а) да предусмотрен;
б) нет;
Основная
Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. – проф. С. В. Запольский. – 2-е изд., испр. И доп. - М.: Юридическая фирма «Контракт» : Волтерс Клувер, 2011
Налоговое право: Учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина; Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: РАП, Эксмо, 2008.
Налоговое право России: Учебник / Под ред. Ю. А. Крохиной – М., 2010.
Налоговое право: Учебник / Под. ред. С. Г. Пепеляев - М.: Юристъ, 2004
Дополнительная
Гриценко В.В. К вопросу о внесудебной правовой защите в налоговом праве // Налоги и налогообложение. 2005. № 2.
Гудым В.Н. Оспаривание нормативных актов как способ защиты нарушенного права налогоплательщика в арбитражном суде // Налоги и налогообложение. 2006. № 6.
Попов В.В. Защита прав налогоплательщика в рамках конституционного судопроизводства // Финансовое право. 2011. N 10. С. 31 - 33.
Тропская С.С. Административный порядок обжалования неправомерных действий и решений государственных органов и должностных лиц, нарушающих права и законные интересы налогоплательщика – физического лица»//Финансовое право. 2007. № 7.
Савченко Ю. О некоторых гарантиях защиты прав налогоплательщиков // Хозяйство и право. 2002. № 3.
Зырянов С.М., Лебедева Е.А., Спектор Е.И., Гармаева М.А. Досудебное урегулирование споров в публичном праве // Журнал российского права. 2011. N 11. С. 21 - 33