14. Види банківських операцій з готівковими коштами та організація їх проведення.

Операції комерційних банків з готівковими коштами в національній та іноземній валюті відносяться до касових операцій, основними видами яких є:

• приймання готівки національної та іноземної валюти від клієнтів для зарахування на власні рахунки та рахунки інших юридичних і фізичних осіб або на відповідний рахунок банку;

• видача готівки національної та іноземної валюти клієнтам безпосередньо з їх рахунків через касу банку або із застосуванням платіжних карток через касу або банкомат;

• приймання від фізичних та юридичних осіб готівки національної та іноземної валюти для переказу і виплати отримувачу суми переказу в готівковій формі;

• вилучення з обігу сумнівних банкнот (монет) та надсилання їх на дослідження;

• обмін клієнтам непридатних до обігу банкнот (монет) національної валюти на придатні.

• інкасація готівки;

• підкріплення кас, обмінних пунктів та банкоматів готівкою;

• готівкові валютно‑обмінні операції.

Банки самостійно визначають перелік касових операцій та інших послуг, які пропонуються клієнтам. Банки здійснюють касове обслуговування клієнтів на договірних засадах. Під час здійснення касових операцій банки мають забезпечувати:

• визначення справжності та платіжності банкнот (монет);

• своєчасне повне оприбуткування готівки національної та іноземної валюти, що надійшла до кас банку, та зарахування її на зазначені клієнтами рахунки згідно з вимогами нормативно‑правових актів;

• своєчасну видачу клієнтам придатних до обігу банкнот (монет) національної та іноземної валюти;

• обмін клієнтам не придатних до обігу банкнот (монет) національної валюти на придатні до обігу банкноти (монети) та вилучення сумнівних банкнот (монет) на дослідження;

• документальне оформлення руху готівки національної та іноземної валюти в операційній касі;

• своєчасне відображення касових операцій у бухгалтерському обліку;

• належний внутрішній контроль за касовими операціями;

• здавання готівки національної валюти до територіальних управлінь НБУ згідно із встановленими відповідним договором умовами;

• створення безпечних умов роботи з готівкою та її зберігання;

• задовольнення потреб клієнтів у готівці;

• систематичний аналіз стану надходжень і видачі готівки в національній валюті;

• ідентифікацію клієнтів, які здійснюють операції з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті.

Організація проведення банками готівкових операцій регламентується нормативно-правовими актами Національного банку України, основними з яких є:

• Інструкція про касові операції банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 14.08.2003 р. № 377;

• Інструкція з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 03.12.2003 № 520;

• Інструкція про порядок організації та здійснення валютно‑обмінних операцій на території України, затверджена постановою Правління НБУ від 12.12.2002 № 502.

Згідно з Інструкцією про касові операції банків України, касові операції проводяться банками лише після одержання ліцензії Національного банку України. Касове обслуговування банками клієнтів та оброблення готівки здійснюється в операційній касі, яка може включати окремі види кас: прибуткову, видаткову, касу перерахування. Прибуткові каси, у свою чергу, можуть поділятися на денні та вечірні. Денні каси приймають готівкові кошти протягом операційного дня банку, а вечірні — після закінчення операційного дня. Структуру операційної каси та чисельність касових працівників, а також потребу встановлення банкоматів банк визначає самостійно.