- •2. Анализ снижения затрат на производстве и реализации продукции товаров, работ и услуг оао «Гомельский Домостроительный комбинат»
- •2.1 Анализ основных технико-экономических показателей оао “Гомельский Домостроительный комбинат”
- •Оао «Гомельский Домостроительный комбинат».
- •2.2 Анализ калькуляции себестоимости работ, услуг на предприятии оао «Гомельский Домостроительный комбинат»
- •2.3 Анализ затрат на производство и реализацию работ, услуг в оао «Гомельский Домостроительный комбинат»
2. Анализ снижения затрат на производстве и реализации продукции товаров, работ и услуг оао «Гомельский Домостроительный комбинат»
2.1 Анализ основных технико-экономических показателей оао “Гомельский Домостроительный комбинат”
Гомельский ДСК создан 31 декабря 1966 года в соответствии с Постановлением Совета Министров БССР и приказом Министерства промышленного строительства на базе СУ-46 строительного треста № 10.
В декабре 2011 года ОАО «Гомельский ДСК» отметил свое сорокапятилетие. Сорок пять лет на рынке строительства жилья - срок не малый. За годы развития и становления комбината вырос авторитет предприятия, утвердились хорошие традиции лидерства, создан профессиональный коллектив рабочих, инженерно-технических работников и служащих.
Сегодня ОАО «Гомельский ДСК» является одной из основных строительных организаций, осуществляющей строительство жилых домов в г. Гомель и Гомельской области. Доля организации на рынке строительства жилья в Гомельской области составляет 23%, а по крупнопанельному домостроению 65%. Объем ввода жилых домов увеличился с 70 тыс. м2 в 2005-м, до 190 тыс. м2 в 2012 году (без учета монтажа жилых домов по экспорту). Всего за эти годы введено жилья более 900 тыс. м2.
Основной вид деятельности: строительство многоэтажных жилых домов, индивидуальных домов усадебного типа, выпуск элементов инженерных сетей и благоустройства.
Главная цель в области качества: увеличение объемов выпуска конкурентоспособной качественной строительной продукции.
Основная задача: повышение технического уровня производства и достижение наивысшего качества.
Основным источником получения денежных средств является выпуск строительной продукции.
Финансовое состояние зависит в основном от следующих факторов:
1. Сдача в аренду неиспользуемых основных средств или их отчуждение (продажа, передача на баланс другим организациям)
2. Ликвидация убыточных производственных подразделений, как неэффективно работающих с высокими удельными затратами на производство.
3. Выпуск строительной продукции.
Реконструкция ОАО «Гомельский ДСК» осуществляется в два этапа:
I этап: «Модернизация ОАО «Гомельский ДСК» с заменой технологического оборудования для осуществления строительства жилья серии 152М, под программу строительства 70 000 м2 общей площади жилья в год».
II этап: «Реконструкция участка КПД-1 (II этап), обновление технологического оборудования участка КПД-2 и строительной техники в рамках технического перевооружения и увеличения мощностей ОАО «Гомельский ДСК» предусматривает организацию нового и реконструкцию действующих производств по следующим технологическим переделам для увеличение объемов ввода жилья до 210 тыс. метров квадратных в год (в. т. ч. многоэтажное строительство модернизированной серии 152М с 70 до 200 тыс. кв.м.):
Возводимые крупнопанельные жилые дома по стоимости выгодно отличаются от других конструктивно технологических систем: они дешевле на 15-30% и примерно на столько же выигрывают в темпах возведения, а разрабатываемые модернизированные серии домов КПД приближаются по комфортности к каркасным и кирпичным. Ограждающие конструкции крупнопанельных домов выполняются из многослойных железобетонных панелей с утеплителем из пенополистирола, что позволяет добиться требуемой величины сопротивления теплопередаче стен зданий.
Таблица 2.1 – Показатели деятельности ОАО «Гомельский Домостроительный комбинат»
Показатели |
Период (годы) |
Изменение, +/- 2012/2011 |
Темп роста, % 2012/2011 | |||||
2011 г. |
2012 г. | |||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
1. Выручка от реализации, млн. руб. |
103625 |
139276 |
35651 |
134,40 | ||||
2. Себестоимость реализованной продукции, млн. руб. |
90817 |
129048 |
38231 |
142,09 | ||||
3. Валовая прибыль, млн. руб. |
4582 |
10228 |
5646 |
223,22 | ||||
4. Управленческие расходы, млн. руб. |
- |
2278 |
- |
- | ||||
5. Расходы на реализацию, млн. руб. |
- |
- |
- |
- | ||||
6. Прибыль (убыток) от реализации, млн. руб. |
4582 |
7950 |
3368 |
173,50 | ||||
7. Прочие доходы по текущей деятельности, млн. руб. |
708 |
421 |
-287 |
59,46 | ||||
8. Прочие расходы по текущей деятельности, млн. руб. |
2276 |
1534 |
-742 |
67,39 | ||||
9. Доходы по инвестиционной деятельности, млн. руб. |
3 |
14 |
11 |
466,7 | ||||
10. Расходы по инвестиционной деятельности, млн. руб. |
- |
- |
- |
- | ||||
11. Доходы по финансовой деятельности, млн. руб. |
- |
- |
- |
- | ||||
12. Расходы по финансовой деятельности, млн. руб. |
1998 |
1448 |
-550 |
72,47 | ||||
13. Иные доходы и расходы, млн. руб. |
- |
- |
- |
- | ||||
14. Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности, млн. руб. |
1445 |
1984 |
539 |
137,30 | ||||
15. Прибыль(убыток) до налогообложения, млн. руб. |
2968 |
4853 |
1885 |
163,51 | ||||
16. Налог на прибыль, млн. руб. |
758 |
1030 |
272 |
135,88 | ||||
17. Изменение отложенных налоговых активов, млн. руб. |
- |
- |
- |
- | ||||
18. Изменение отложенных налоговых обязательств, млн. руб. |
- |
- |
- |
- | ||||
19. Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода), млн. руб. |
- |
- |
- |
- | ||||
20. Чистая прибыль (убыток), млн. руб. |
2239 |
3823 |
1584 |
170,74 | ||||
21. Основные средства, млн. руб. |
47167 |
60056 |
12889 |
127,32 | ||||
22. Фондоотдача |
2,19 |
2,31 |
0,12 |
105,47 | ||||
23. Среднесписочная численность работников, чел. |
520 |
447 |
-73 |
85,96 | ||||
24. Производительность труда в тек. ценах, млн. руб. |
23,50 |
40,27 |
16,77 |
171,36 | ||||
25. Производительность труда в соп. ценах, млн. руб. |
11,91 |
28,58 |
16,67 |
239,96 | ||||
26. Фонд оплаты труда, млн. руб. |
1819,9 |
3075,7 |
1255,8 |
169,00 | ||||
27.Номинальная среднемесячная ЗП, тыс. руб. |
3481,73 |
5284,34 |
1802,61 |
151,77 | ||||
28. Реальная среднемесячная ЗП, тыс. руб. |
1668,29 |
4299,71 |
2631,42 |
257,73 | ||||
29.Результат от переоценки долгосрочных активов, не включаемые в чистую прибыль (убыток) |
- |
- |
- |
- |
Примечание – Источник: собственная разработка
Анализируя данные таблицы 2.1 можно сделать следующие выводы.
За 12 месяцев 2012 года выручка от реализации продукции составила 139276 млн. руб. и увеличилась на 34,4 % по сравнению с 2011 годом.
Себестоимость реализованной продукции составила 129048 млн. руб. и увеличилась на 42,09 %, т. е. темп роста себестоимости на 7,69 % выше темпа роста выручки. Прибыль от реализации составила в 2012 году 7950 млн. руб. и повысилась на 73,5 %. Прочие доходы от текущей деятельности в 2012 году по сравнению с 2011 годом составили 421 млн. руб. и снизились на 32,61 %.Убыток от инвестиционной, финансовой и иной деятельности составил 1984 млн. руб. и по сравнению с 2011 годом увеличился на 539 млн. руб. Прибыль до налогообложения в 2012 году составила 4853 млн. руб. и увеличилась на 63,51 %. Чистая прибыль составила 3823 млн. руб. и увеличилась на 70,74 %. Списочная численность работников изменилась незначительно, темп роста составил 14,04 %. Производительность труда в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 139,96 %. Фонд оплаты труда в 2012 году увеличился на 1255,8 млн. руб., что составило 69 %. Номинальная среднемесячная заработная плата на одного работника составила в 2011 году – 3481,73 тыс. руб., в 2012 году – 5284,34 тыс. руб. Реальная среднемесячная заработная плата на одного работника составила в 2011 году - 1668,29 тыс. руб., в 2012 году - 4299,71 тыс. руб..
Рисунок 2.1 – Основные технико-экономические показатели по