3.4. Порядок закрытие банковских счетов

Договор счета действует до закрытия счета, если иное не определено законодательством Республики Беларусь и (или) договором. В случае прекращения договора счета по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Беларусь и (или) договором, счет подлежит закрытию.

До закрытия счета в Подразделение банка представляются все документы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь и настоящим Порядком для закрытия счета. Клиенты для закрытия счетов (в зависимости от вида счета и (или) оснований его закрытия) представляют в Подразделение банка следующие документы:

1.заявление владельца счета на закрытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на закрытие счета. (Приложение 20)

2.иные документы, в случаях предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Обязанность представления документов для закрытия счетов возлагается на владельцев счетов.

Счета клиентов закрываются, если осуществление расходных операций по закрываемым счетам не ограничено в связи с наличием в Банке постановления прокурора или его заместителя, органа уголовного преследования, должностного лица органа, ведущего административный процесс, постановления (определения) суда (судьи) о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, в банковских вкладах (депозитах), и (или) решения уполномоченного органа (органа Комитета государственного контроля Республики Беларусь или его департамента, налогового, таможенного органа, Министерства финансов Республики Беларусь, его территориального органа, местного финансового органа, Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь) о приостановлении операций по таким счетам в банке, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При закрытии счетов по инициативе владельца счета сведения об отсутствии ограничений, предусмотренных частью первой настоящего пункта, указываются владельцем счета в заявлении на закрытие счета и дополнительно проверяются (при наличии возможности) уполномоченным сотрудником Банка. Ответственность за достоверность указанных сведений несет владелец счета.

При закрытии счетов по инициативе владельца счета-индивидуального предпринимателя в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в заявлении на закрытие счета в поле «указать причину» указывается «в связи с прекращением предпринимательской деятельности». Уполномоченный сотрудник Банка не проверяет достоверность указанных сведений. Ответственность за достоверность указанных сведений несет владелец счета.

Закрытие счетов юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) осуществляется:

-по заявлению владельца счета, подписанному лицом, имеющим полномочия на закрытие счета, в том числе в случае открытия в отношении владельца счета конкурсного производства;

-при получении Банком сведений об исключении владельца счета из ЕГР, в том числе в случае отмены (аннулирования) регистрирующим органом решения о государственной регистрации;

-при получении Банком документального подтверждения факта смерти физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, нотариуса, адвоката;

-по инициативе Банка, с обязательным письменным уведомлением владельца счета за месяц, если иное не определено договором счета:

текущих счетов:

-при отсутствии денежных средств на счете в течение трех месяцев со дня последнего перечисления с него денежных средств;

-при отсутствии в течение одного года операций по счету и денежных средств на нем;

-в случае, если при отсутствии в течение одного года операций по счету (за исключением зачисления Банком процентов за пользование временно свободными денежными средствами на этом счете) остаток денежных средств на счете в зависимости от вида валюты счета меньше минимального размера, установленного договором счета (1000000 (одного миллиона) белорусских рублей или 100 (ста) USD-эквивалента, определяемого по официальному курсу соответствующей валюты Национального банка Республики Беларусь на дату закрытия счета);

-при невыполнении владельцем счета условий договора счета;

-при непредставлении владельцем счета документов (сведений), необходимых для идентификации участников финансовой операции в соответствии с законодательством Республики Беларусь и предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности;

-вкладных (депозитных) счетов, счетов для осуществления расчетов в форме аккредитива – в случаях, предусмотренных договором счета, в том числе:

-при отсутствии денежных средств на счете в течение одного года со дня последнего списания с него денежных средств (если иное не определено договором счета);

-других счетов – в случаях, предусмотренных договором счета, в том числе:

-при отсутствии денежных средств на счете в течение одного года со дня последнего списания с него денежных средств (если иное не определено договором счета);

-при невыполнении владельцем счета условий договора счета;

-при непредставлении владельцем счета документов (сведений), необходимых для идентификации участников финансовой операции в соответствии с законодательством Республики Беларусь и предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.

в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь и (или) договором счета.

Подразделения Банка обязаны обеспечить проведение работ по закрытию счетов по инициативе Банка по состоянию на 1 число каждого месяца.

В случае представления владельцем счета заявления в произвольной форме с просьбой о сохранении счета, указанные в заявлении счета не закрываются по инициативе Банка в течение 1 года. При необходимости дальнейшего сохранения счета владелец счета представляет соответствующее заявление один раз в год. Заявление владельца счета помещается и хранится в деле.

Заключение

Главными приоритетами в стратегии развития отношений с клиентами Банк определяет обеспечение качественно нового уровня обслуживания клиентов на основе внедрения и развития новых банковских продуктов и технологий, способствующих появлению новых услуг.

Наиболее активно планируется в ЦБУ всеобщий перевод клиентов на обслуживание по системе «Клиент-Банк».

Введен в процесс обслуживания клиентов такой вид услуг как сканирование платежных документов, с целью ускорения расчетов и обработки платежных документов.

С целью контроля проводимыми работниками банка операций по договорам, по счетам (балансовым и внебалансовым) используется такой программный комплекс как ежедневная авторизация (ежедневный контроль совершенных за день операций по договорам, балансовым и внебалансовым счетам), что позволяет осуществлять контроль на всех этапах работы ЦБУ.

При прохождении производственной практики были изучены такие участки работы как: открытие, закрытие, переоформление счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, документов по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, в соответствии локальными нормативными правовыми актами ОАО «Белинвестбанк» и другими актами законодательства. Получены необходимые образцы документов используемых банком при открытии, закрытии, переоформлении счетов, документов по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.

Необходимо отметить, что открытие счетов в банке занимает большой промежуток времени, где-то 1 час 30 мин. Связано это с длительным временем получения ответа из ИМНС по системе «АИС Взаимодействие», которая используется для подтверждения того, что по клиенту, который открывает счет отсутствуют какие либо претензии со стороны налоговой инспекции. Данная система позволяет банку не направлять письма на бумажном носителе в ИМНС об открытых счетах клиентам, т.к. на банки возложена обязанность в течение одного банковского дня направлять информацию об открытых счетах клиентам. Кроме того данная система позволяет осуществлять контроль при открытии счетов, т.к. счета в банке не открываются, если на момент открытия счета имеется претензия со стороны налоговых органов. Считаю необходимым ввести систему «АИС Взаимодействие» по работе с Фондом социальной защиты населения, т.к. банк до сих пор для уведомления вышеуказанного органа об открытии счета клиенту использует бумажный носитель.

В результате прохождения практики в банке получен практический опыт работы по открытию, закрытию, переоформлению счетов, Полученные практические навыки могут быть использованы в дальнейшем для работы в банковской сфере деятельности.

Список использованной литературы

1. Кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 N 441-3 (ред. от 13.07.2012) « Банковский кодекс Республики Беларусь» ( с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2014).

2. Декрет Президента Республики Беларусь от 16.01.2009г. №1 « О государственной регистрации и ликвидации (прекращения деятельности) субьектов хозяйствования».

3. Закон Республики Беларусь от 12.07.2013 № 57-3 « О бухгалтерском учете и отчетности».

4. Закон Республики Беларусь от 19.07.2000г. №426-3 (в редакции Закона РБ от 11.12.2005г. №68-3 « О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности» и постановления Совета Министров РБ от 16.03.2006г. №367.

5. Постановление Правления Национального банка РБ от 29.08.2013 № 506

(ред. от 21.03.2014) « Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь и утверждение Инструкции о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь».

6. Постановление Правления Национального банка РБ от 29.03.2001 № 63

(ред. от 05.05.2014) « Об утверждении Инструкции о порядке праведения расчетов с текущих ( расчетных ) банковских счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством».

7. Постановление Правления Национального банка РБ от 12.12.2013.№ 728

« Об утверждении Инструкции об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь».

8. Постановление Правления Национального банка РБ №66 от 29.03.2001

« Инструкция о банковском переводе», в редакции от 04.04.2014г.

9. Постановление Правления Национального банка РБ от 21.12.2006 №211

(ред. от 27.11.2013) « Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь» ( с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2014г ).

10. Постановления Правления Национального банка РБ от 30.07.2009 № 125

(ред. от 10.12.2013) « Об утверждении Инструкции по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь».

29