Задания для самостоятельной работы

1. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.

2. Порядок декларирование доходов физическими лицами.

3. На основании конкретных данных рассчитайте налоговую базу при получении физическими лицами доходов:

• в натуральной форме,

• в виде материальной выгоды.

4. На основании конкретных данных рассчитайте НДФЛ при заявлении налогоплательщиком права на налоговые вычеты:

• стандартные

• социальные

• имущественные

• профессиональные

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Главы 23, 25.1, 25.2, 25.3, 26 Налогового кодекса РФ в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

3. Постановление Правительства РФ от 11.05.06 № 283 «О внесении изменений в Постановление Правительства РФ от 2 декабря 2000г. № 914» (изменения, внесённые в «Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур»).

Основная

4. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: курс лекций/ О. И. Мамрокова. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л., 2006.

10. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов, - 7 изд. доп. и перераб. – М., 2006.

11. Петров А. В. Налоги 2008: все о поправках в Налоговый кодекс/ А. В. Петров. – М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

12. Ройбу А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006.

13. Свищева В.А. Некоммерческие организации: бухгалтерский учет, налогообложение, финансирование / В. А. Свищева. – М.: ГроссМедия: РОСБУХ, 2008.

14. Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

Занятие 5

Тема 7. Региональные налоги

1. Понятие региональных налогов. Порядок введения в действие и отмены региональных налогов.

2. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения. Имущество, не облагаемое налогом на имущество организаций. Налоговые ставки. Определение налоговой базы и расчет налога на имущество организаций Отчетность по налогу на имущество организаций.

3. Транспортный налог. Уплата налога юридическими лицами. Определение налоговой базы и расчет транспортного налога. Отчетность по налогу. Уплата транспортного налога физическими лицами.

4. Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики, порядок регистрации налогоплательщиков и объектов налогообложения. Порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес.

Рефераты, доклады, сообщения по теме

1.Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в рамках простого товарищества.

2.Порядок исчисления суммы налога на имущество организаций и сумм авансовых платежей.

3. Льготы по налогу на имущество организаций.

4. Объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес.

5. Особенности уплаты налога на игорный бизнес в Санкт-Петербурге после 1 июля 2006г.

6. Различия в порядке и сроках уплаты транспортного налога юридическими и физическими лицами.

7. Льготы по транспортному налогу.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (с учетом изменений и дополнений).

3. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации

4. Гражданский кодекс Российской Федерации части 1,2,3 (с учетом изменений и дополнений).

5. Налоговый кодекс Российской Федерации части 1и 2 (с учетом последних изменений и дополнений).

6. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991г.// Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. 1992. Ч.11. Ст. 52.

7. Закон РФ «О плате за землю» от 11 октября 1991г с изменениями и дополнениями //Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. 1991. № 44. Ст. 1424 ( утратил силу с 01.01.2006 г.).

8. Закон Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 «О транспортном налоге» (с учетом изм. и доп. от 11.07.2006).

9. ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ» от 29.12.2006 № 244-ФЗ.

10. Закон Санкт-Петербурга от 11.11.2003 г. № 623-94 «О налоге на игорный бизнес в СПб» (с последующими изменениями).

11. Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2003 г. № 684-96 «О налоге на имущество организаций» (с учетом последующих изм. и доп.).

12. Закон Санкт-Петербурга от 11.11.2003 № 625-93 «Об отдельных вопросах налогообложения в СПб» (с учетом последующих изм. и доп. ).

13. Постановление Правительства РФ от 26.01.2006 г. № 45 «Об организации лицензирования отдельных видов деятельности».

14. Приказ Минфина РФ от 26.08.04 № 70н.

Основная

15. Петров А. В. Налоги 2008: все о поправках в Налоговый кодекс. М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

16. Свищева В. А. Некоммерческие организации: бухгалтерский учет, налогообложение, финансирование / В. А.Свищева. – М.: ГроссМедия: РОСБУХ, 2008.

Дополнительная

17. Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение: курс лекций /. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л, 2006.

18. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов, - 7 изд. доп. и перераб. – М. МЦФЭР, 2006.

19. Ройбу А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006.

20. Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

Занятие 6