- •Методические указания
- •Рассмотрено и одобрено на заседании кафедры менеджмента 28 августа 2014 г., протокол №1.
- •1. Цель и выбор темы курсовой проекта (работы)
- •2. Общие положения.
- •3. Общее описание проекта (резюме).
- •4. Характеристика предприятия (Инициатор проекта)
- •5. Характеристика продукции и услуг.
- •6. Маркетинг-план.
- •7. Производственный план.
- •8. Смета расходов.
- •9. Календарный план.
- •10. Финансовый план.
- •11. Расчет показателей эффективности инвестиций.
- •12. Оценка рисков.
- •13. Приложения.
- •14. Список использованной литературы
8. Смета расходов.
Смета расходов на выпуск продукции представляет собой расчет затрат по калькуляционным статьям отдельно по видам продукции, работ, услуг (на конечный продукт). Калькуляция затрат может осуществляться укрупненно, исходя из принятых на предприятии норм расходов на единицу произведенной продукции, или путем прямой калькуляции расчетов, исходя из норм ресурсов (табл. 9).
Таблица 9
Смета расходов и калькуляция себестоимость (сводная)
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Год | ||||
|
0 |
1 |
… |
n | |||
|
На единицу продукции, руб. |
Всего тыс. руб. |
|
|
| ||
|
1 |
Объем реализации, всего |
|
|
|
|
|
|
2 |
Себестоимость, всего |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
сырье |
|
|
|
|
|
|
2.2 |
материалы |
|
|
|
|
|
|
2.3 |
покупные и комплектующие изделия |
|
|
|
|
|
|
2.4 |
топливо |
|
|
|
|
|
|
2.5 |
электрическая и тепловая энергия |
|
|
|
|
|
|
2.6 |
фонд заработной платы рабочих |
|
|
|
|
|
|
2.7 |
фонд заработной платы специалистов и служащих |
|
|
|
|
|
|
2.8 |
начисление на фонд заработной платы |
|
|
|
|
|
|
2.9 |
амортизация основных производственных фондов |
|
|
|
|
|
|
2.10 |
затраты на учебу |
|
|
|
|
|
|
2.11 |
другие расходы |
|
|
|
|
|
|
3. |
Внереализационные операции (сальдо) |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
доход от ценных бумаг |
|
|
|
|
|
|
3.2 |
доход от аренды |
|
|
|
|
|
|
3.3 |
налог на землю |
|
|
|
|
|
|
3.4 |
налог на рекламу |
|
|
|
|
|
|
3.5 |
другие доходы или расходы |
|
|
|
|
|
|
4. |
Валовая прибыль |
|
|
|
|
|
|
5. |
Налоги и платежи с прибыли |
|
|
|
|
|
|
5.1 |
налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
5.2 |
другие налоги |
|
|
|
|
|
|
6. |
Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
9. Календарный план.
В данном разделе должны быть установлены последовательность и сроки выполнения основных этапов процесса разработки и реализации проекта:
Административная: регистрация, получение разрешений и т.д.
Персонал: поиск, отбор, обучение персонала и т.д.
Оборудование: приобретение, установка, настройка и т.д.
Запасы и материалы (ресурсы): работа с поставщиками, закупка ресурсов, транспортировка ресурсов и т.д.
Маркетинг: проведение исследований, рекламные мероприятия, мероприятия по продвижению и т.д.
Производство: запуск производственной линии, начало оказания услуг, реализация первой партии продукции и т.д. Дата достижения полной производственной мощности.
Указывается перечень основных этапов реализации проекта, их содержание, потребность в финансовых ресурсах для их реализации и ответственные за выполнение этапов (табл. 10).
Таблица 10
Календарный план
|
№ п/п |
Наименование этапа проекта |
Дата начала |
Дата окончания |
Содержание этапа |
Стоимость этапа |
Исполнители |
|
1 |
Начало проекта |
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
n |
Окончание проекта |
|
|
|
|
|