V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Как связаны между собой валютные ограничения и валютный контроль?

2. В чем состоит содержание валютного контроля?

3. Что представляет собой нормативно-правовая основа валютного контроля?

4. Что представляет собой информационная основа валютного контроля?

5. Какие документы содержат информацию, необходимую для осуществления валютного контроля?

6. Кто осуществляет валютный контроль в России?

7. Кто является органом валютного контроля?

8. Кто является агентом валютного контроля?

9. Чем отличаются права органов валютного контроля от прав его агентов?

10. Как организована деятельность таможенных органов как агента валютного контроля?

Тема 3.2. Валютный контроль внешнеторговых операций

I. Задания для самостоятельной работы

1. Используя рекомендуемую литературу, найти определения следующих понятий: домицилирование, паспорт сделки, справка о валютных операциях, расчетный документ, справка о подтверждающих документах, грузовая таможенная декларация, внешнеторговая бартерная сделка.

2. Составить схему, отражающую порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением валютных операций.

3. Составить алгоритм действий должностного лица таможенных органов, осуществляющего функции валютного контроля при производстве таможенного оформления и таможенного контроля.

4. Составить схему взаимодействий, в которые вступают должностные лица валютного отдела при осуществлении валютного контроля.

II. План практического занятия (для очной и заочной форм обучения)

1. Особенности действия механизма валютного контроля в настоящее время

2. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций

3. Осуществление таможенными органами валютного контроля при таможенном оформлении товаров

III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому занятию

При выполнении заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому занятию следует руководствоваться следующими рекомендациями:

- внимательно изучите содержание Закона, другие нормативные акты, а также указанные разделы учебников и учебных пособий из списка основной литературы;

- информацию о нормативных актах, включенных в список основной литературы, можно получить, используя справочно-правовую программу «КонсультантПлюс»;

- отыскав определения основных понятий, относящихся к изучаемой теме, составьте их глоссарий;

- при выполнении задания 2 и 3, обратитесь к источнику 9-НПД.

IV. Рекомендуемые источники

Нормативно-правовые документы

1. О валютном регулировании и валютном контроле : федер. закон № 173-ФЗ от 10.12.2003: по состоянию на 21.07.2014. – Режим доступа: СПС «КосультантПлюс».

2. О Центральном банке РФ (Банке России): федер. закон № 86-ФЗ от 10.07.2002: по состоянию на 21.07.2014. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

3. Таможенный кодекс Таможенного союза: Приложение к Договору о Таможенном кодексе, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества (высшего органа Таможенного союза) на уровне глав государств № 17 от 27.11.2009: по состоянию на 16.04.2010. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

4. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности: федер. закон № 164-ФЗ от 08.12.2003: по состоянию. 04.06.2014. –   Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

5. О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением: инструкция ЦБ РФ № 138-И от 04.06.2012: по состоянию на 14.06.2013. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

6. О порядке представления органами и агентами валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации : постановление Правительства РФ № 166 от 24.02.2009. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

7. О Федеральной таможенной службе: постановление Правительства РФ № 809 от 16.09.2013: по состоянию на 02.11.2013. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

8. О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования: положение ЦБ РФ № 308-П от 20.07.2007: по состоянию на 04.06.2012. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

9. Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по осуществлению в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации товаров, в соответствии с международными договорами государств – членов Таможенного союза: приказ ФТС № 2621 от 24.12.2012. – Режим доступа : СПС «КонсультантПлюс».

10. Об утверждении Общего положения о региональном таможенном управлении и Общего положения о таможне: приказ ФТС России № 7 от 12.01.2005: по состоянию на 19.03.2010. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

11. Об утверждении инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих для целей валютного контроля проверку документов, представленных для таможенного оформления товаров и сведений, заявленных в таможенной декларации: приказ ФТС России № 2075 от 17.11.2009: по состоянию на 27.11.2009. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс».

Основная литература:

1. Панченко, В. И. Валютное регулирование: учеб. пособие / В.И. Панченко. – 2-е изд., испр. и доп. – СПб.: Троицкий мост, 2014.

2. Понаморенко, В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учеб. пособие / В. Е. Понаморенко. – М.: Омега-Л, 2012. – Режим доступа:http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view&book_id=79743.

3. Скудалова Т.В. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник. – СПб: Изд-во: ИЦ «Интермедия», 2014.

Дополнительная литература:

1. Валютное право : учеб. пособие / Ю.М. Литвинова, В.В. Бехер, А.С. Земцов и др. – Саратов: Вузовское образование, 2014.- Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23108.html.

2. Гусаков, Н. П. Международные валютно-кредитные отношения: учебник / Н.П. Гусаков, И.Н. Белова, М.А. Стренина; под общ. ред. Н.П. Гусакова. – М.: ИНФРА-М, 2008.

3. Кишкин, О.Е. Валютный контроль: учеб. пособие / О.Е. Кишкин. – М.: Лаборатория книги, 2010.–Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book_view&book_id=97419

4. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник / под ред. Л. Н. Красавиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007.

5. Моисеев, С. Р. Международные валютно-кредитные отношения: учеб. пособие / С. Р. Моисеев. – 2-е изд., пераб. и доп. – М.: Дело и сервис, 2007.