Ekonomika
.pdfW б |
|
4,5 0, 72 5 0, 49 19, 77 8 0, 72 365 |
54933,96 т.км. |
|||
|
5 0, 49 19, 77 0,34 |
|||||
|
|
|
|
|||
б |
365 DO Dто,mрб |
|
365 8 23, 68 |
0, 72 |
||
|
|
|
||||
|
365 |
365 |
|
|
где Do – дни простоя в течение года по организационным причинам; из
Dто,трб – дни простоя в течение года при выполнении технического обслуживания и ремонта базового автомобиля.
б |
|
|
d2 |
б |
|
|
б |
|
|
|
12 |
|
|
|
|
Dтр |
d1 |
|
|
|
|
Lг |
|
|
0,87 |
|
|
|
|
25054, 09 |
23, 68дней |
|
б |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
LKР |
|
|
|
|
|
|
160 |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
где d1 – нормативная продолжительность простоя в техническом обслуживании и текущем ремонте в днях на 1000 км пробега (приложение 2);
Lкр – нормативный пробег до первого капитального ремонта, тыс. км
(приложение 2); d2 – нормативный простой в капремонте; Lгб – годовой пробег базового автомобиля, тыс. км.
Lг |
б |
|
Тс vT б |
l Dk |
и |
|
8 19,77 5 365 0,72 |
25054,09км |
|
|
l t |
п р |
б v б |
|
5 0,34 19,77 0, 49 |
||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
T |
|
|
|
|
где Dk – число календарных дней (365); и – коэффициент использования парка автотранспортных средств.
Определение затрат при эксплуатации проектируемой и базовой конструкции
Расчет затрат при эксплуатации производится по формуле:
Сэ ЗПв Зсм Зт Зш Зто,тр За Зн Сэ без А ЗПв Зсм Зт Зш Зто, тр Зн
где Сэ – годовые затраты на грузовые перевозки при эксплуатации исследуемого автомобиля; ЗПв – зарплата водителей с налогами и отчислением от фонда оплаты труда; Зсм – затраты на смазочные материалы;
Зт – затраты на топливо; Зш – затраты на восстановление и ремонт шин; Зто,тр
– сумма затрат на техобслуживание и ремонт; За – сумма амортизационных отчислений; Зн – сумма накладных расходов.
Затраты на топливо.
Рассчитываем по формуле:
Зт Цт Рт
где Цт - стоимость одного литра топлива, руб.(9200 руб.), Рт – годовой расход топлива,
л.
Для грузовых автомобилей и автопоездов (кроме автомобилей-
самосвалов), работа которых учитывается в тонно-километрах, нормы расхода автомобильного бензина, дизельного топлива и сжиженного газа
складываются из:
-нормы на 100 км пробега;
-нормы на каждые 100 ткм произведенной транспортной работы в количестве: бензина - 2 л; дизельного топлива - 1,3 л; сжиженного газа - 2,5 л.
Рт Нт100км Lг /100 Нт100т км W /100
где Нт100 км - норма расход топлива на 100 км пробега(19,3 л), Нт100 т·км - норма расхода топлива на 100 ткм транспортной работы(1,3 л).
Затраты на топливо базового автомобиля:
Ртб 19,3 25054, 087 /100 1,3 54933,96 /100 5549,58л / год
Зтб 9200 5549,58 51 056 139 руб. / год
Затраты на топливо проектируемого автомобиля:
Ртп 19,3 0,99 25054, 087 /100 1,3 54933,96 /100 5501, 23л / год
Зтб 9200 5501, 23 50 611 279 руб. / год
Затраты на эксплуатационные материалы
Зсм – затраты на смазочные материалы
Зсм См Стрм Скс Соб ,
где См – затраты на моторное масло;
Стрм – затраты на трансмиссионное масло;
Скс – затраты на консистентную смазку;
Соб – затраты на обтирочные материалы.
Потребность предприятия в смазочных материалах определяется исходя из установленных норм на 100 л расхода топлива для каждого вида смазки.
Потребность в смазочных материалах определятся по следующей формуле для каждого вида материала:
Ci Pт Нсмi Цсмi /100
где Рт – норма расхода топлива;
Нсм i - норма расхода i-го вида смазочного материала на 100 л топлива;
Ц – цена соответствующего смазочного материала.
Моторное масло:
Нм = 2,1 л/100л т-ва (данные завода-изготовителя по расходу масла на угар не обкатанного двигателя);
Цм = 31,4 тыс.руб/л
Cмб 5549,58 2,1 31400 /100 3 659 393,29руб./год
Cмп 5501, 23 2,1 31400 /100 3 627 508,41руб./год
Трансмиссионное масло:
Нтрм = 0,03 л/100л т-ва (данные завода-изготовителя); Цтрм = 93,2 тыс.руб/л
Cтрб 5549,58 0,3 93200 /100 1 551 662,26руб./год
Cтрп 5501, 23 0,3 93200 /100 1 538 142,8руб./год
Консистентная смазка:
Нкс = 0,25 л/100л т-ва (данные завода-изготовителя); Цкс = 15 тыс.руб/кг
Cксб 5549,58 0, 25 15000 /100 208 109,26руб./год
Cксп 5501, 23 0, 25 15000 /100 206 295,97руб./год
Расход обтирочных материалов устанавливается в размере 2 кг на автомобиль в месяц.
Цоб=3 тыс.руб/кг; Собб = Собп = 2∙12∙3 = 72 тыс.руб./год;
Тогда общие затраты на смазочные материалы:
Зсмб 3 659 393, 29 1 551 662,7 208 109,26 72000 5 491 165, 23руб/ год
Зсмп 3 627 508, 41 1 538 142,8 206 295,97 72000 5 443 947, 2 руб/ год
Расчет затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт
ЗТО,ТР= ЗЗЧ,МТО,ТР + ЗЗПТО,ТР
где ЗЗЧ,МТО,ТР - затраты по запасным частям, материалам на техническое обслуживание и ремонт, тыс. руб.(9 200 000); ЗЗПТО,ТР –затраты на техническое обслуживание и ремонт в части заработной платы ремонтных рабочих с отчислениями, тыс. руб.
З ЗЧ ,М то, тр ЗТОН ,ТР Lг /1000
где ЗНТО,ТР – норматив затрат по запасным частям и материалам на 1000
км пробега, тыс. руб./1000 км.
Для расчета норматива затрат по заработной плате ремонтных рабочих необходимо по таблицам определить:
периодичность технического обслуживания для ТО-1(LТО-1=4) и ТО-2 (LТО-2=16), в тыс. км;
трудоемкость обслуживания для ежедневного обслуживания
(tЕО=0,5), для ТО-1 (tТО-1=1,9) и для ТО-2 (tТО-2=11,2), чел-ч.;
удельную трудоемкость технического ремонта (tтр=3,2), чел-ч/1000
км пробега.
Далее расчет по упрощенной методике производится в следующей последовательности;
1) определяется годовое количество ежедневных обслуживаний:
|
NЕО |
Lг |
|
|
25054, 087 |
261,32 , |
|||
|
LCC |
|
|||||||
|
|
|
95,87 |
|
|
||||
где LСС – среднесуточный пробег автомобиля, |
|||||||||
LСС |
|
Lг |
|
|
25054, 087 |
95,87км / сут |
|||
365 |
|
365 0, 72 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
2) определяется годовая трудоемкость ежедневных
обслуживаний: ТЕО tЕО NЕО 0,5 261,32 130, 66чел ч / год
3) |
определяется годовое количество ТО-2: |
|
|||||||||||
|
|
NТО 2 |
|
Lг |
|
25054, 087 |
1,57 |
|
|||||
|
|
L |
|
|
16000 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
ТО 2 |
|
|
|
|
|
|
|
4) |
определяется годовое количество ТО-1: |
|
|||||||||||
|
|
NТО 1 |
Lг |
|
NТО 2 |
|
25054, 087 |
1,57 |
4, 7 |
||||
|
|
L |
|
4000 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
ТО 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5) |
определяется годовая трудоемкость ТО-2: |
|
|||||||||||
|
ТТО 2 |
tТО 2 NТО 2 |
|
К 11, 2 1,57 1 17,54чел ч / год , |
где К – коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы;
6) определяется годовая трудоемкость ТО-1:
ТТО 1 tТО 1 NТО 1 К 1,9 4, 7 1 8,93чел ч / год ,
где К – коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы;
7) определяется годовая трудоемкость по текущему ремонту:
ТТР |
Lг |
tТР |
К |
|
25054, 087 3, 2 1 |
80,17чел ч / год |
|
|
1000 |
1000 |
|
||||
|
|
|
|
|
где К – коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы;
8) определяются годовые затраты по основной и дополнительной заработной плате ремонтных и обслуживающих рабочих с отчислениями:
З ТО,ТР (Т |
ЕО |
Т |
ТР |
Т |
ТО 1 |
Т |
ТО 2 |
) ЧТС |
К ср |
К |
Допл |
(1 |
доп |
) (1 |
отч |
) |
ЗП |
|
|
|
1 |
тар |
|
|
|
|
(130, 66 80,17 8,93 17,54) 7113, 22 1, 73 1,5 (1 0, 75) (1 0,75) 13 414 498 руб.
где ЧТС1 – часовая тарифная ставка первого разряда, принятая на предприятии(; Ктарср - средний тарифный коэффициент ремонтных рабочих (1,73); КДопл – средний коэффициент доплат (1,5); αдоп –
процент отчислений на дополнительную заработную плату; αотч –
процент отчислений от заработной платы на социальное страхование.
ЗТО,ТР = 9 200 000+13 414 498=22 614 498 руб.
Затраты на шины
Зш Пш Lг Цк Нш1000 ,
100 1000
где Пш – количество шин на колесах автомобиля без учета запасного колеса (6); Цк – стоимость комплекта шин (1 200 000); Нш1000 – норма затрат на восстановление износа и ремонт на 1000 км пробега, % (1,08).
Зш |
6 25054, 087 1200000 1, 08 |
1 948 205,8руб |
|
100 1000 |
|||
|
|
Заработная плата водителя
ЗПв ФЗПв (1 отч ) 44 160 000 (1 0,34) 59 174 400 руб
где αотч – процент отчислений от заработной платы на социальное страхование (αотч= 0,34),
ФЗПв – годовой фонд заработной платы водителей;
ФЗПв Фзпосн ФЗПдоп 38 400 000 5 760 000 44 160 000 руб
где ФЗПосн – основная заработная плата водителей (38 400 000руб); ФЗПдоп – дополнительная заработная плата водителей (определяется как 15% от основной; ФЗПдоп = 38 400 000×0,15=5 760 000руб).
Основная заработная плата водителей ФЗПосн определяется исходя из количества рабочих дней в году, времени автомобиля в наряде (Тс), класса водителя, часовой тарифной ставки водителя данного класса, коэффициента доплат к тарифной ставке.
Амортизация на полное восстановление
|
Ц б |
|
Н |
б |
250 369 650 0, 0833 |
|
||
За |
бал |
|
АМ |
|
|
|
208 641,38 руб |
|
|
100 |
|
100 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
где Цббал – балансовая стоимость базового автомобиля; Н АМб - линейный норматив амортизационных отчислений от балансовой стоимости для базового автомобиля, в % (величина, обратная сроку службы автомобиля; 1/12=0,0833).
Цббал |
Ц б 1 А 232 902 000 1 0,075 250 369 650 руб , |
||||||
Цпбал |
Ц п 1 А 232932700 1 0, 075 250402653руб |
||||||
|
|
Ц п Н |
п |
250402653 0, 0833 |
|
||
Зпа |
бал |
АМ |
|
|
|
208668,88 руб |
|
100 |
|
100 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
где Цб – стоимость приобретения транспортного средства; А - доля затрат на строительно-монтажные, транспортно-заготовительные расходы к
отпускной цене (0.075).
Накладные расходы
Общехозяйственные (накладные) расходы, без учета налогов, включаемых в себестоимость, определяются в процентах от заработной платы водителей или персонала по организации и осуществлению перевозок, в зависимости от вида перевозок в размере, утвержденном руководителем предприятия на месяц (квартал, год).
Зн 1,8 59 174 400 106 513 920 руб
Затраты на налоги и прочие отчисления
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции и прочие расходы принимаются в размере 5% от суммы по предыдущим статьям:
Зн,отч,пр.б=(59174400+51056139+5491165,23+1948205,8+22614498,4+ +208641,38+106513920)∙0,05=12 350 349 руб.
Зн,отч,пр.п=(59174400+50611279+5443947,2+1948205,8+22614498,4+ +208668,88+106513920)∙0,05=12 325 746 руб.
Затраты на перевозки автомобилем
Сэб 59174400 51056139 5491165, 23 1948205,8 22614498, 4208641,38 106513920 12350349 259148677.31руб Сэп 59174400 50611279 5443947, 2 1948205,8 22614498, 4208688,88 106513920 12325746 258631996 руб
Результаты сносим в таблицу.
Таблица 4.1 - Затраты в эксплуатации на единицу произведенной работы
Варианты Изменени
конструкции е
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
|
Ед. |
Базовы |
проектн |
(проектир |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
измерен |
уемый |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
й |
ый |
минус |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ия |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
базовый) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели в производстве в тыс. руб. |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1.Себестоимость изготовления одного изделия, |
тыс. руб. |
186321,6 |
186346,16 |
24,560 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Стоимость вводимых элементов конструкции |
тыс. руб. |
54571,76 |
* |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Стоимость |
аннулированных |
элементов |
тыс. руб. |
|
|
|
|||||
|
конструкции. |
|
|
54547,2 |
* |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели в эксплуатации |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||||||
6. Текущие затраты на единицу оказываемых услуг, |
|
|
|
|
||||||||
в том числе по элементам затрат: |
|
|
|
|
|
|||||||
|
Сб |
|
Сп |
|
|
руб./ткм |
4717.458 |
4708.053 |
-9,405 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
э |
|
|
э |
|
|
|
|
|
|
|
|
W б |
W п |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
6.1.затраты на топливо |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
б |
|
|
|
|
|
руб./ткм |
929,409 |
921,311 |
-8,098 |
|
|
Зт э |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
W б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.2. затраты на эксплуатационные материалы |
руб./ткм |
99,959 |
99,1 |
-0,859 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
6.3.затраты на техобслуживание и ремонт |
руб./ткм |
411,67 |
411,67 |
0 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
6.4.затраты на шины |
|
руб./ткм |
35,46 |
35,46 |
0 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
6.5. заработная плата водителя |
|
руб./ткм |
1077,19 |
1077,19 |
0 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
6.6. накладные расходы |
|
руб./ткм |
1938,94 |
1938,94 |
0 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
6.7. амортизация |
|
|
руб./ткм |
3,798 |
3,799 |
0,001 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
6.8. налоги и прочие расходы |
|
руб./ткм |
224.822 |
224.374 |
-0,448 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4 Расчет экономической эффективности и конкурентоспособности
проектного решения
Дисконтированием называется процесс приведения (корректировки)
будущей стоимости денег к их текущей (современной стоимости).
Дисконтированием денежных потоков называется приведение их разновременных (относящихся к разным шагам расчета) значений к их стоимости на определенный момент времени, который называется моментом приведения.
Наиболее часто используемые критерии данного метода : NPV — чистый приведенный доход или чистая приведенная ценность и РВ (срок окупаемости).
NPV— это сумма денежных потоков, связанных с данным инвестиционным решением, приведенная по фактору времени к моменту опенки.
n |
|
|
1 |
|
NPV = t NCFt , t |
|
|
||
|
|
|||
1 |
r n |
|||
t 0 |
|
где NCFj — чистый денежный поток, приуроченный к t-му моменту
(интервалу) времени; = ( − )(1 − ) + ∙ − − ∆ + +
где – выручка от реализации; – совокупные издержки без
амортизации по проекту; – |
ставка налога на прибыль; – |
||
амортизационные отчисления; – капитальные затраты; ∆–увеличение |
|||
(прирост) оборотного капитала; |
– конечная продажа основных средств |
||
в конце срока прогноза; -высвобождение |
рабочего |
(оборотного) |
|
капитала в конце срока прогноза. |
|
|
|
п — срок жизни проекта;
αt – коэффициент дисконтирования для момента времени t. r – ставка дисконта.
В качестве ставки дисконта r используется требуемый уровень доходности,
определенный с учетом инвестиционного риска.
NPV > 0 означает, что выраженный в «сегодняшней» оценке эффект от проекта составляет положительную величину, и проект следует принять для реализации.
Срок окупаемости (РВ payback period) - срок, через который при выбранной ставке дисконта будет выполнено равенство A= Q, то есть когда дисконтированный доход будет равен дисконтированным инвестициям.
На любом предприятии осуществляется множество проектов, не имеющих выделенного коммерческого результата (организационные, технические,