3 Задания для самостоятельной работы
1 ОАО «Траст» предоставило в коммерческий банк ООО «Башснаб» денежный чек для получения наличных денег на выплату заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности на сумму 256 тыс.руб. и платежные поручения:
- для перечисления в бюджет налога на доходы с физических лиц, удержанных с работников фирмы на сумму 25 тыс. руб.;
- для перечисления страховых платежей в ПФ - 37 тыс. руб.;
- для перечисления страховых платежей в ФСС - 5,25 тыс. руб.;
- для перечисления страховых платежей в ФОМС 3,7 тыс. руб.;
- для перечисления средств в счет оплаты услуг связи – 5,2 тыс.руб.;
- для перечисления штрафа контрагенту – 7,5 тыс.руб.
Задание:
1 Объясните, как поступит кредитная организация с расчетными документами, если:
а) остаток денег на расчетном счете предприятия - 356 тыс. руб.;
б) остаток денег на расчетном счете предприятия - 6 тыс. руб.;
2 Перечислите обязательные реквизиты чеков.
3 В какой срок чеки принимаются кредитной организацией к оплате?
4 Заполнить бланк чека.
2 Коммерческий банк ООО «Капиталбанк» получил в адрес ООО «Демо» следующие исполнительные листы по решению суда: инкассовое поручение на списание суммы штрафа ИФНС – 3 тыс.руб., инкассовое поручение на списание суммы штрафа за нарушение хоздоговорных обязательств – 6 тыс.руб., инкассовое поручение на списание алиментов - 5 тыс.руб., инкассовое поручение на списание средств по выплате выходных пособий – 20 тыс.руб.
На начало дня остаток денежных средств на расчетном счете – 27,5 тыс. руб.
1 Изложите порядок безакцептного списания денежных средств со счета и определите его очередность.
2 Заполните бланк инкассового поручения.
4 Вопросы для самопроверки
1 Какие счета могут открывать своим клиентам коммерческие банки? Каково назначение этих счетов?
2 Каков порядок открытия организацией расчетного счета в банке? Какие при этом должны быть представлены документы?
3 Что Вы понимаете под безналичными расчетами и системой безналичных расчетов?
4 Каковы основные принципы организации безналичных расчетов?
5 Какие формы безналичных расчетов Вы знаете? Охарактеризуйте их.
6 Выделите признаки, по которым формы расчетов отличаются друг от друга?
7 Каков порядок подачи расчетных документов в банк и их отзыва?
8 Какова очередность списания денежных средств при их достаточности и недостаточности на счете?
2 Основные формулы, используемые при решении задач
Раздел 1 Деньги
Тема 2 Денежный оборот. Выпуск денег в хозяйственный оборот
1 Закон, определяющий количество денег, необходимых для обращения:
,
(1.1)
где Кобр – количество денег, необходимых для обращения;
Ц – сумма цен реализуемых товаров;
О – объем товаров;
V– скорость оборота одноименной денежной единицы.
2 Количество денег, необходимых для обращения по К. Марксу:
,
(1.2)
где Кобр – количество денег, необходимых для обращения;
Ц – сумма цен реализуемых товаров;
К – сумма цен товаров, проданных в кредит;
По – сумма платежей по обязательствам;
Пвз – сумма взаимопогашающихся обязательств;
V– скорость оборота одноименной денежной единицы.
3 Уравнение обмена И. Фишера:
M*V=P*Q, (1.3)
где М - количество денег в обращении;
V - скорость обращения денег;
P - сумма цен реализуемых товаров;
Q - количество (объем) реализуемых товаров
(P*Q = номинальный объем ВВП).
4 Количество денег, необходимых для обращения в современной рыночной экономике:
,
(1.4)
где Кобр – количество денег, необходимых для обращения;
Ц – сумма цен реализуемых товаров;
Пс – сумма платежей, по которым наступил срок;
Пвз – сумма взаимопогашающихся обязательств;
Дп – сумма передачи долгов;
Рив – сумма цен товаров, реализованных за иностранную валюту;
Оп – сумма отсроченных платежей;
Вп – сумма векселей переучтенных ЦБ;
V – скорость обращения денег.
5 Количество денег, необходимых для обращения с учетом инфляции:
,
(1.5)
где Кобр – количество денег, необходимых для обращения;
ВВП – номинальный объем валового внутреннего продукта;
ТИ – темп роста инфляции;
V – скорость обращения денег.
6 Скорость обращения денег согласно практике Банка России:
,
(1.6)
где V – скорость обращения денег;
ВВП – номинальный объем валового внутреннего продукта;
М2 – денежная масса, находящаяся в обращении.
7 Продолжительность одного оборота денежной массы:
,
(1.7)
где Т – продолжительность одного оборота денежной массы, дней;
365 – количество дней в году;
V - скорость обращения денег.
8 Коэффициент монетизации:
,
(1.8)
где ВВП – номинальный объем валового внутреннего продукта;
М2 – денежная масса, находящаяся в обращении.
Формула для определения денежного мультипликатора:
,
(1.9)
где Дм – денежный мультипликатор;
М2 – денежная масса;
ДБ – денежная база.