- •1.Понятие, содержание и цель финансовой деятельности предприятия.
- •2. Основополагающие концепции финансового менеджмента
- •3.Финансовый механизм: понятие и основные элементы.
- •4.Понятие и цели финансового менеджмента
- •5.Структура бухгалтерского баланса
- •6.Направления анализа бухгалтерского баланса
- •7.Содержание отчета о прибылях и убытках
- •8. Направление анализа отчёта о прибылях и убытках.
- •9. Понятие потока наличности и его элементы
- •10. Понятие и формирование операционного потока наличности
- •11. Понятие и формирование потока оборотного капитала
- •12. Понятие и формирование потока капитальных затрат
- •13.Формирование потока наличности.
- •14.Распределение потока наличности.
- •15.Содержание отчета о движении денежных средств.
- •16.Основные коэффициенты ликвидности.
- •17. Реальный, необходимый и эталонный коэффициенты общей ликвидности.
- •18. Понятие деловой активности предприятия, основные коэффициенты.
- •19. Понятие рентабельности, основные коэффициенты.
- •20. Понятие финансовой устойчивости, основные коэффициенты.
- •21 Понятие кредитоспособности, основные коэффициенты.
- •22.Основные коэффициенты рыночной активности.
- •23. Понятие операционного анализа и его основные элементы.
- •24.Содержание углубленного операционного анализа.
- •25. Внутренние источники краткосрочного финансирования
- •26. Кредитная линия, овердрафт
- •27. Кредитование под обеспечение дебиторской задолженностью
- •28. Ссуды под залог запасов.
- •29. Поток самофинансирования предприятия.
- •30. Методы начисления амортизации.
- •31. Увеличение ск
- •32. Положительные аспекты заемного финансирования.
- •33. Понятие и содержание показателя «Эффект финансового рычага», элементы финансового рычага.
- •34. Лизинг как форма долгосрочного финансирования.
- •35. Стоимость капитала: понятие и сущность. Средневзвешенная стоимость капитала.
- •36. Стоимость капитала в разрезе основных источников.
- •37. Управление дебиторской задолженностью (дз)
- •38. Методы оценки материально-производственных запасов
- •39. Аспекты управления запасами
- •40. Денежные средства предприятия: значение, основы
- •41. Управление денежными средствами: расчёт финансового цикла
- •42. Управление денежными средствами: анализ движения денежных средств
- •43. Управление денежными средствами: прогнозирование денежного потока
- •44. Определение оптимального остатка ден ср-в
1.Понятие, содержание и цель финансовой деятельности предприятия.
Предприятие – самостоятельная экономическая единица, которая имеет имущество в собственности или хоз. ведении, самостоятельно принимает решения относительно использования этого имущества и отвечает этим имуществом за результаты его использования. Несмотря на такую самостоятельность, предприятие не может существовать вне обмена товаров и услуг с другими экономическими субъектами. В процессе этого обмена на предприятии возникают долговые финансовые обязательства.
Фин. предприятия – совокупность выраженных в денежной форме платежей и долговых отношений с другими субъектами, возникающими в процессе формирования и функционирования предприятия. Фин. деятельность – работа по организации финансовых отношений.
Виды финансовых отношений: - связанный с формированием собственного капитала предприятия - связанный с производством и реализацией продукции основного вида деятельности (отношения с поставщиками и покупателями) - связанный с другими видами деятельности, результат которых влияет на формирование прибыли до налогообложения - между предприятием и банками по поводу предоставления кредита - между предприятием и работниками по поводу распределения доходов, акций, выплаты дивидендов - между предприятием и гос. фин. системой (налоги) - между предприятием и страховой компанией.
Основная цель финансовой деятельности – обеспечение нормального кругооборота средств как условия перебойной работы предприятия. Индикатором нормальной финансовой деятельности является выручка от реализации продукции основного вида деятельности – основной источник возмещения затрат и формирования денежных фондов.
2. Основополагающие концепции финансового менеджмента
Базовые концепции (способ понимания явления следить за его развитием): 1) Денежного потока: Идентификация денежного потока, его продолжительность, вид. Оценка факторов, влияющих на величину потока Выбор эффекта дисконтирования, генерирующего в разное время Оценка риска с данным потоком, способ его учет
2) Временной ценности денег: Неравноценность денег, определяющаяся инфляционными процессами Риск неполучения данной суммы Оборачиваемость - денежные средства, как актив, должны приносить доход, приемлемый для их владельца.
3) Компромисса между риском и доходностью (получение дохода сопряжено риском его неполучения). Категория риска применяется в решении о структуре затрат; планирование инвестиций, при выборе дивид политики.
4) Стоимости и капитала - обслуживание источника финансирования обходится предприятию неодинаково.
5) Эффективности рынка - деятельность предприятия на рынке капитала (эффективность здесь не в экономическом, а в информационном плане). Те насыщенность рынка информацией и доступность игроков.
6) Агентских отношений – несовпадение интересов владельцев, акционеров компании и менеджеров; владельцы несут агентские издержки: упущенная выгода, для повышения контроля за менеджером.
7) Альтернативных затрат – затрат упущенных возможностей. Любое финн решение имеет альтернативные варианты. Оно принимается в результате сравнения альтернативных затрат.
8) Временного неограниченного функционирования хозяйствующего субъекта: компания, однажды возникнув, будет существовать вечно. (концепция условная) идеология развития экономики.