Аналитический учет

Аналитический счет "Линолеум" к счету 10 "Материалы"

№ п/п

Содержание записи

Приход

Расход

Остаток

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Сальдо на 01.01.2005

200

16000,00

1

Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ

60

4800,00

2

Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы

100

8000,00

3

Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торговли за наличный расчет

20

1600,00

4

Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ:

150

12000,00

Оборот за период

120

9600,00

210

16800,00

Сальдо на 01.02.2005

110

8800,00

Аналитический счет "Паркет" к счету 10 "Материалы"

№ п/п

Содержание записи

Приход

Расход

Остаток

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Сальдо на 01.01.2005

100

24000,00

1

Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ

80

19200,00

2

Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы

100

24000,00

3

Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ:

100

24000,00

4

Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет

100

24000,00

Оборот за период

200

48000,00

180

43200,00

Сальдо на 01.02.2005

120

28800,00

Аналитический счет ООО "Свет" к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

10000,00

1

Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы

32000,00

2

Перечислено с расчетного счета

10000,00

Оборот за период

10000,00

32000,00

Сальдо на 01.02.2005

32000,00

Аналитический счет ООО "Заря" к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

10000,00

1

Перечислено с расчетного счета

10000,00

2

Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы

24000,00

Оборот за период

10000,00

24000,00

Сальдо на 01.02.2005

24000,00

Аналитический счет ООО "Авангард" к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

30000,00

1

Зачислены на расчетный счет средства

30000,00

2

Предъявлены расчетные документы заказчикам за выполненные ремонтные работы

48000,00

Оборот за период

48000,00

30000,00

Сальдо на 01.02.2005

48000,00

Аналитический счет ООО "Весна" к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

25000,00

1

Зачислены на расчетный счет средства

25000,00

Оборот за период

0,00

25000,00

Сальдо на 01.02.2005

0,00

Аналитический счет "Соколов И.А." к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

5000,00

1

Получено в кассу от заказчика Соколова И.А.

5000,00

Оборот за период

0,00

5000,00

Сальдо на 01.02.2005

0,00

Аналитический счет ОАО "Импульс" к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

0,00

1

Предъявлены расчетные документы заказчикам за выполненные ремонтные работы

30000,00

Оборот за период

30000,00

0,00

Сальдо на 01.02.2005

30000,00

Аналитический счет "Прочие заказчики" к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

0,00

1

Предъявлены расчетные документы заказчикам за выполненные ремонтные работы

111000,00

Оборот за период

111000,00

0,00

Сальдо на 01.02.2005

111000,00

Аналитический счет "Павлов А.И." к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

13000,00

1

На основании авансового отчета описываются фактические командировочные расходы на затраты основного производства

12000,00

2

Внесена в кассу Павловым А.И. неизрасходованная сумма подотчетных средств

1000,00

Оборот за период

0,00

13000,00

Сальдо на 01.02.2005

0,00

Аналитический счет "Соловьева Н.А." к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

1000,00

1

Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торговли за наличный расчет

1600,00

2

Выдана из кассы Соловьевой Н.А. сумма перерасхода по авансовому счету

600,00

3

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А.

2000,00

Оборот за период

2600,00

1600,00

Сальдо на 01.02.2005

2000,00

Аналитический счет "Карпова И.С." к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

№ п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.01.2005

4000,00

1

Списываются фактически произведенные расходы на затраты основного производства

4000,00

Оборот за период

0,00

4000,00

Сальдо на 01.02.2005

0,00

4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Наименование счетов

Сальдо на 01.01.2005

Оборот за январь

Сальдо на 01.02.2005

Д

К

Д

К

Д

К

01 "Основные средства"

76000,00

76000,00

02 "Амортизация ОС"

16000,00

10000,00

26000,00

10 "Материалы"

40000,00

57600,00

60000,00

37600,00

20 "Основное производство"

140400,00

140400,00

0,00

50 "Касса"

11000,00

42500,00

43600,00

9900,00

51 "Расчетные счета"

68000,00

66000,00

100500,00

33500,00

60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

20000,00

20000,00

56000,00

56000,00

62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

60000,00

189000,00

60000,00

189000,00

66 "Расчеты по краткоср. кредитам и займам"

57000,00

57000,00

68 "Расчеты с бюджетом"

30000,00

30000,00

4940,00

4940,00

69 "Расчеты по соц. страхованию и обеспечению"

14000,00

14000,00

14400,00

14400,00

70 "Расчеты по оплате труда"

36000,00

40940,00

40000,00

35060,00

71 "Расчеты с подотчетными лицами"

18000,00

2600,00

18600,00

2000,00

76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

6000,00

6000,00

80 "Уставный капитал"

100000,00

100000,00

90/1 "Выручка"

189000,00

189000,00

90/2 "Себестоимость продаж"

140400,00

140400,00

90/9 "Прибыль от продаж"

48600,00

48600,00

99 "Прибыли и убытки"

48600,00

48600,00

ИТОГО:

273000,00

273000,00

792040,00

792040,00

537000,00

537000,00

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 1 марта 2005 г.

К О Д Ы

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

01.01.2005

Организация ОАО "Рострой" по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

7826083360

Вид деятельности ремонтные работы по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

Открытое акционерное общество по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения руб по ОКЕИ

383

Адрес

Дата утверждения

Дата отправки / принятия

АКТИВ

Код стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслужива-ния), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

Основные средства (01, 02, 03)

120

60000,00

50000,00

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, машины, оборудование и другие основные средства

122

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 60)

130

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

в том числе:

имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)

140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

60000,00

50000,00

АКТИВ

Код стр.

1

2

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

40000,00

37600,00

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 16)

211

40000,00

37600,00

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 36, 44)

213

готовая продукции и товары для перепродажи (40, 41)

214

товары отгруженные (45)

215

расходы будущих периодов (97)

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидают-ся более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 63, 76)

231

векселя к получению (62)

232

задолженность дочерних и зависимых обществ (79)

233

авансы выданные (60)

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидают-ся в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

78000,00

191000,00

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241

60000,00

189000,00

векселя к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ (79)

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

авансы выданные (60)

245

прочие дебиторы(71)

246

18000,00

2000,00

Краткосрочные финансовые вложения (58, 58, 81)

250

в том числе:

инвестиции в зависимые общества

251

собственные акции, выкупленные у аукционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

79000,00

43400,00

в том числе:

касса (50)

261

11000,00

9900,00

расчетные счета (51)

262

68000,00

33500,00

валютные счета (52)

263

прочие денежные средства (55, 57)

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

197000,00

272000,00

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

257000,00

322000,00

ПАССИВ

Код стр.

1

2

IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

100000,00

100000,00

Добавочный капитал (83)

420

Резервный капитал (82)

430

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с зако-нодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительны-ми документами

432

Фонды социальной сферы (84)

440

Целевые финансирование и поступления (86)

450

Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

460

Непокрытый убыток прошлых лет (84)

465

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

48600,00

Непокрытый убыток отчетного года (84)

475

Расходы при отсутствии прибыли прошлых лет (48)

476

ИТОГО по разделу III

490

100000,00

148600,00

V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Займы и кредиты (66)

610

57000,00

57000,00

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

57000,00

57000,00

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

100000,00

116400,00

в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

20000,00

56000,00

векселя к уплате (60)

622

задолженность перед персоналом организации (70)

623

36000,00

35060,00

задолженность перед гос. внебюджетными фондами

624

14000,00

14400,00

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

625

задолженность перед бюджетом (68)

626

30000,00

4940,00

авансы полученные (62)

627

прочие кредиторы (76)

628

6000,00

Задолженность участникам по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные пассивы

660

ИТОГО по разделу V

690

157000,00

173400,00

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

257000,00

322000,00

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

Арендованные основные средства (001)

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответсвенное хранение (002)

920

Товары, принятые на комиссию (004)

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)

960

Износ жилищного фонда (014)

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)

980

990