- •Введение.
- •Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке. Коммерческий банк - как объект анализа.
- •Особенности методики анализа в коммерческом банке.
- •Задачи экономического анализа и его информационная база.
- •Анализ коммерческого банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
- •Расчет финансовых ресурсов находящихся в распоряжении коммерческого банка, (на конец года, в тыс. Грн.) .
- •Показатель максимального размера предоставленных межбанковских
- •Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.
- •Оценка результатов анализа финансового положения коммерческого банка.
- •Анализ кредитоспособности ссудозаемщика. Анализ финансового положения ссудозаемщика.
- •Анализ финансовой деятельности предприятия.
- •Заключение об экономической состоятельности предприятия.
- •Оценка возможности организации кредитных отношений между коммерческим банком и Нимировским спиртзаводом.
- •Список литературы.
Показатель максимального размера предоставленных межбанковских
займов.
Показатель П6 рассчитывается по формуле:
П6 = МБн/ ВК х 100%
МБн(общая сумма предоставленных коммерческим банком межбанковских кредитов) = (808а – 809п) + 828 + 657 + 659 + 658а + 660а + 075а + 975а
Максимальное значение П6 не должно превышать 200%
Предоставленных межбанковских займов не было. Вследствие этого данный показатель равен нулю.
Показатель рефинансирования.
Показатель рефинансирования рассчитывается по формуле:
П7 = (МБо+ ЦК) / ВК х 100%
МБо– общая сумма полученных межбанковских кредитов – (809п – 808а) + 829 + 657 + 659 + 658 + 660 + 075 + 975 = 2000 тыс. грн.
ЦК – общая сумма привлеченных централизованных средств – 816п + 812п + 821п + 823п = 247 тыс. грн.
Максимальное значение показателя рефинансирования не должно превышать 300%.
П7 = (2000 + 247) / 4360,25 х 100% = 51,5%
Данный показатель коммерческий банк выполняет.
Таблица № 5
Сводная таблица оценочных показателей деятельности коммерческого
банка.
Наименование показателя |
Обозначение |
Нормативное значение |
Фактическое значение |
Отклонение |
Минимальный размер собственных средств |
П1 |
750 тыс. ЭКЮ |
1.937,89 тыс. ЭКЮ |
+1.187,89 тыс. ЭКЮ |
Показатель достаточности капитала банка |
П2 |
> 5% |
6,53% |
+1,53%п |
Покрытие прогнозируемых убытков собственными средствами банка |
П3 |
< 50% |
0,46% |
+0,04%п |
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств выданных инсайдерам |
П4 |
< 100% |
Не рассчитывался |
— |
Максимальный размер привлеченных денежных средств физических лиц |
П5 |
< 100% |
2,43% |
+97,57%п |
Максимальный размер предоставленных межбанк. ссуд |
П6 |
< 200% |
— |
— |
Пок-ль рефинансирования |
П7 |
< 300% |
51,5% |
+248,5%п |
Примечание: знаками «+» и «-» отмечены соответственно соблюдение и не соблюдение нормативного значения.
Штрафные санкции за нарушение экономических нормативов.
Данный коммерческий банк не соблюдает ряд экономических нормативов, а именно: норматив мгновенной ликвидности (Н3), норматив соотношения высоколиквидных активов с рабочими активами (Н5) и норматив ресурсной ликвидности (Н6). Тем ни менее, согласно Инструкции № 10 пункт 5.3, НБУ наложит штрафные санкции только за несоблюдение Н6.
Таблица № 6
Расчет штрафных санкций за несоблюдение Н6.
Показатели ликвидности |
Фактическое значение |
Нормативное значение |
Отклонение |
Прибыль |
Сумма штрафа |
Ресурсная |
120,7% |
< 100% |
20,7%п |
103415 |
21406,91 |
Таким образом, за несоблюдение норматива ресурсной ликвидности коммерческий банк должен уплатить 21.406,91 грн.