2.9. Учет расчетов с подотчетными лицами Задача 1

В ЗАО «Колос» 14 января 200 г. был издан Приказ руководителя № 15

о командировке экспедитора Дьяченко А.М. в г. Волгоград для приобретения химических средств защиты растений. Срок командировки утвержден с 15 по 20 января 200 г. На основании Приказа руководителя № 15 из кассы по расходному кассовому ордеру № 6 был выдан аванс Дьяченко А.М. на командировочные расходы в размере 4000 руб.

21 января 200 г. Дьяченко А.М. представил в бухгалтерию ЗАО «Колос» авансовый отчет № 5 о расходах по командировке в г.Волгоград. К авансовому отчету приложены следующие документы:

1. Железнодорожный билет Краснодар-Волгоград от 15.01. на сумму 320 руб. (в т.ч. страховой сбор по обязательному страхованию пассажиров 20 руб.);

2. Железнодорожный билет Волгоград-Краснодар от 19.01. на сумму 332 руб. (в т.ч. сумма страхового сбора 20 руб.);

3. Две квитанции о пользовании постельными принадлежностями на общую сумму 30 руб.;

4. Счет № 84" от 19.01 гостиницы «Спартак» за проживание в течение трех суток на сумму 1740 руб. (НДС в том числе);

5. Счет об оплате междугородных телефонных разговоров на сумму 240 руб. (НДС в том числе);

6. Средства зашиты растений на сумму 9000 руб., НДС в том числе

7. Начислить суточные исходя из расчета 150 руб. за каждый день пребывания в командировке.

ЗАДАНИЕ: Заполнить авансовый отчет, отразить операции на бухгалтерских счетах.

№	Содержание операции	Первичный документ	Сумма, руб.	Корреспонденция
				Д	К

Унифицированная форма № АО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России От 01.08.2001 №55
		Код
	Форма по ОКУД	302001
	ОКПО

наименование организации

			Утверждаю отчёт в сумме
			руб.			коп.
	номер	дата	Руководитель
АВАНСОВЫЙ ОТЧЁТ			должность
			подпись			расшифровка подписи
			« »			20 г.
						Код
Структурное подразделение ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Подотчётное лицо ––––––––––––––––––––––––––– Табельный номер Фамилия, инициалы
Профессия (должность) ––––––––––––––––––––––			Назначение аванса ––––––––––––––––––––––––––––
Наименование показателя		Сумма,руб.коп	Бухгалтерская запись
Предыдущий аванс	остаток		дебет		кредит
	перерасход		счёт, субсчёт	сумма,руб .коп	счёт, субсчёт		сумма, руб.коп
Получен аванс 1. Из кассы
1а. В валюте (справочно)
2
Итого получено
Израсходовано
Остаток
Перерасход

Приложение –––––––––––документов на ––––––––– листах

Отчёт проверен. К утверждению в сумме –––––––––––––––––––––руб.–––––––коп. (–––––––––руб.–––коп.)

сумма прописью

Главный бухгалтер –––––––––––––––––––––––––––––––––– –––––––––––––––––––––––––––––––––––––

подпись расшифровка подписи

Бухгалтер –––––––––––––––––––––––––––––––––– –––––––––––––––––––––––––––––––––––––

подпись расшифровка подписи

Остаток внесён в сумме

руб.

коп. по авансовому ордеру №–––– ––––––

Перерасход выдан

От «––––» –––––– 20––г.

Бухгалтер (кассир) –––––––––––––––––––––––––––––––––– ––––––––––––––––––––––––

подпись расшифровка подписи

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

линия отреза

Расписка. Принят к проверке от –––––––––––––––––––––––––––––– авансовый отчёт № –––– от –––––––– 20–––г.

на сумму –––––––––––––––––––––––––– руб.–––––––––– коп., количество док-в –––– на –––––– листах

прописью

Бухгалтер –––––––––––––––––––––––––––––––––– –––––––––––––––––––––––––––––––––––––

подпись расшифровка подписи