Основная литература

6. Налоги и налогообложение: Учебник/ Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб: Питер, 2010. - 528 с.

7. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: Учебник/ А.Э.Сердюков, Е.С.Вылкова, А.Л.Тарасевич. - СПб.: Питер, 2008. – 704 с. - (Учебник для вузов).

8. Скрипниченко В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - СПб: Питер: БИНФА, 2010. - 464 с.

Дополнительная литература

8. Майбуров И.А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электронный учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

9. МолчановС.С. Налоги: расчет и оптимизация (Полный курс MBA). 4-е изд. – М.:Эксмо, 2011. – 544 с.

10. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие / Под науч. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: Инфра-М, 2009. – 318 с.

11. Налоги и налогообложение. 6-е изд., дополненное // Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2009. – 528 с.

12. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2010. - 367 с.

13. Скрипниченко В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – СПб: Питер, 2008. – 496 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Содержание тем дисциплины (Извлечение из рабочей программы дисциплины)

Введение.

Предмет и задачи дисциплины. Краткий обзор содержания разделов. Связь с другими экономическими науками. Значимость налогов для государства. Актуальность вопросов налогообложения в общественной жизни.

Тема 1. Налоговая система России.

Содержание налоговой политики государства. Генезис системы платежей в бюджет. Классификация налогов. Функции налогов. Компетенция органов законодательной власти. Структура налоговой системы.

Федеральные, региональные и местные налоги. Пути совершенствования налоговой системы. Основные положения Налогового Кодекса РФ.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость.

Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Объект обложения НДС. Плательщики налога. Определение облагаемого оборота. Определение облагаемого оборота при товарообменных операциях и безвозмездной основе. Ставки НДС. Эволюция ставок в РФ. Область применения расчетных ставок в РФ. Особенности исчисления НДС при экспорте товаров и услуг. Порядок исчисления и уплаты НДС. Применение счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость. Сроки уплаты НДС. Порядок ведения бухгалтерского учета по НДС.

Тема 3. Акцизы

Экономическая природа акцизов. Отличие акцизов от НДС. Виды товаров облагаемых акцизами. Плательщики акцизов. Объект обложения акцизами. Определение облагаемого оборота. Ставки акцизов. Сроки уплаты акцизов.

Тема 4. Государственная пошлина.

Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины и порядок ее уплаты.

Тема 5. Налог на прибыль организаций.

Экономическая природа налога на прибыль организации. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения. Доходы организации.Доходы, учитываемые при налогообложении. Внереализационные доходы. Доходы не включаемые в налоговую базу по налогу на прибыль.Расходы организации. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции.Материальные расходы.Расходы на оплату труда.Амортизационные отчисления.Прочие расходы, связанные с производством и реализациейпродукции.Расходы на ремонт основных средств.Расходы на освоение природных ресурсов.Расходы, связанные с НИОКР.Расходы на страхование имущества.Прочие виды расходов.Состав внереализационных расходов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Метод начисления.Кассовый метод. Налоговая база. Порядок учета убытков. Порядок исчисления налога на прибыль.Ставки налога на прибыль. Налоговый период.Сроки уплаты налога.