- •23 Вариант.
- •Введение
- •1.Исходные технико-экономические данные
- •2.Расчет трудовых и материальных затрат
- •3.Расчет численности персонала и фонда заработной платы.
- •4.Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
- •5.Смета цеховых расходов
- •6.Калькуляция себестоимости детали
- •7.Технико-экономические показатели производственной программы
7.Технико-экономические показатели производственной программы
Для расчета выпуска продукции по отпускной цене устанавливается цена реализации одной детали. Выручка от реализации представляет собой произведение объема производственной программы в натуральном измерении и цены реализации одной детали. Фондоотдача основных производственных фондов представляет собой отношение выручки от реализации к стоимости основных производственных фондов.
Основным экономическим показателем является финансовый результат от реализации - прибыль. Она определяется как разница выручки от реализации и полной себестоимости. На базе показателя прибыли рассчитываются следующие показатели:
-срок окупаемости капитальных затрат- как отношение суммы капитальных затрат к прибыли;
-рентабельность производства- отношение прибыли к себестоимости, умноженное на 100%.
Трудовым показателем является производительность труда одного работника – отношение объема выпуска продукции в натуральном и стоимостном выражениях на среднесписочную численность работников по производственной программе.
Таблица 12
Технико-экономические показатели производственной программы
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Значения |
|
1.Объем выпуска продукции | |||
|
1.1. |
Выпуск продукции в натуральном выражении |
Тыс.шт. |
27 |
|
1.2. |
Выпуск продукции по себестоимости |
Тыс.руб. |
84451,08 |
|
1.3. |
Выпуск продукции по отпускной цене (выручка от реализации) |
Тыс.руб. |
110700 |
|
2.Основные фонды и капитальные затраты | |||
|
2.1. |
Количество единиц оборудования (станки) |
Шт. |
43 |
|
2.2. |
Производственная площадь |
Кв.м. |
150,5 |
|
2.3. |
Капитальные затраты |
Тыс.руб. |
14751,43 |
|
2.4. |
Фондоотдача |
Руб/руб. |
7,50 |
|
2.5. |
Выпуск продукции на 1 кв.м. |
Руб/кв.м. |
735,55 |
|
2.6. |
Срок окупаемости капитальных вложений |
лет |
0,56 |
|
3.Труд и заработная плата | |||
|
3.1. |
Количество работающих, всего |
Чел. |
78,5 |
|
|
В т.ч. производственные рабочие |
Чел. |
46 |
|
|
ИТР, служащие, МОП |
Чел. |
9,5 |
|
|
Вспомогательные рабочие |
Чел. |
23 |
|
3.2. |
Средняя заработная плата, всего |
руб |
315,14 |
|
|
В т.ч. производственных рабочих |
Руб |
326,23 |
|
|
Вспомогательных рабочих |
Руб |
329,98 |
|
|
ИТР, служащих, МОП |
Руб |
225,50 |
|
3.3 |
Производительность труда одного работника |
Руб./чел. |
1410,19 |
|
|
|
В натуре |
344 |
|
4.Себестоимость, прибыль, рентабельность | |||
|
4.1. |
Себестоимость одной детали |
Руб, коп. |
3127,82 |
|
4.2. |
Затраты на 1 руб. товарной продукции |
Коп./руб. |
0,76 |
|
4.3. |
Сумма годовой прибыли |
Тыс.руб. |
26248,92 |
|
4.4. |
Рентабельность производства |
% |
31,08 |
Вывод: исходя из расчетов, приведенных в таблице 12 можно сделать вывод о том, что уровень экономической эффективности производственной программы на сравнительно высоком уровне. Показатель затрат на 1 руб.товарной продукции-важный обобщающий показатель себестоимости продукции, наглядно показывающий прямую связь между себестоимостью и прибылью. Затраты на 1 руб.товарной продукции составили 0,76 рублей, то есть, предприятие затратило на 1 рубль товарной продукции 76 копеек. Фондоотдача составляет 7,50 руб/руб, то есть, это количество продукции, производимой на 1000 рублей производственных фондов. Фондоотдачу можно повысить за счет совершенствования основных фондов, например, повышения доли их активной части-машин и оборудования, заменой устаревших средств труда новыми, избавлением от излишнего оборудования и т.д. Срок окупаемости капитальных вложений составляет 0,56 лет, что можно отнести к быстроокупаемому производству. Производительность труда одного работника составляет 1410,19 тыс.руб. Увеличение производительности труда-это один из возможных способов повышения рентабельности предприятия. Производительность труда находится на высоком уровне, так как на предприятии высокий показатель выручки от рентабельности, а рентабельность меньше 100% (31,08%), что свидетельствует о прибыльности выпуска продукции.
Приложение 1
Сводный перечень технико-экономических данных
|
№ п/п |
Наименования |
Ед.изм. |
Кол-во |
|
|
Годовая производственная программа |
тыс.шт. |
27 |
|
|
Количество операций по ТП |
Ед. |
3 |
|
|
Норма штучного времени на 1 операцию: |
мин. мин. % |
30 9 3 |
|
- основное время - вспомогательное время - время обслуживания рабочего места, % от оперативного | |||
|
|
Разряд работы |
- |
3 |
|
|
Норма штучного времени на II операцию: |
мин. мин. % |
54 13 7 |
|
- основное время - вспомогательное время - время обслуживание рабочего места, % от оперативного | |||
|
|
Разряд работы |
- |
2 |
|
|
Норма штучного времени на III операцию: |
мин. мин. % |
35 5 5 |
|
- основное время - вспомогательное время - время обслуживания рабочего места, % от оперативного | |||
|
|
Разряд работы |
- |
4 |
|
|
Подготовительно заключительное время |
мин. |
12 |
|
|
Длительность рабочей смены |
час |
8 |
|
|
Сменность работы цеха |
смена |
1 |
|
|
Время простоя оборудования в ремонте, в % к календарному времени |
% |
4 |
|
|
Стоимость станка на I операции |
тыс. руб |
97 |
|
|
Стоимость станка на II операции |
тыс. руб |
142 |
|
|
Стоимость станка на III операции |
тыс. руб |
194 |
|
|
Стоимость прочего оборудования инструмента, в % к стоимости станков |
% |
5 |
|
|
Стоимость 1 метра мех.цеха |
тыс. руб |
49 |
|
|
Площадь цеха, приходящегося на 1 станок |
м2 |
3,5 |
|
|
Установленная мощность электродвигателя: - I операции |
кВт |
12 17 21 |
|
- II операции |
кВт | ||
|
- III операции |
кВт | ||
|
|
Затраты на доставку и установку, в % от стоимости оборудования |
% |
13,5 |
|
|
Амортизационные отчисления: - здание |
% % |
2 10,01 |
|
-оборудование и прочие | |||
|
|
Чистый вес изделия |
Кг |
0,8 |
|
|
Коэффициент использования металла |
- |
0,93 |
|
|
Цена металла |
тыс. руб/т |
109 |
|
|
Цена на отходы |
руб/т |
830 |
|
|
Стоимость электроэнергии |
руб/кВт.ч. |
17,4 |
|
|
Планируемые неявки рабочих на работу (отпуск, болезнь и.т.д.) |
% |
9 |
|
|
Дополнительная зарплата, в % от основной |
% |
11 |
|
|
Премии рабочим, в % от прямой зарплаты |
% |
40 |
|
|
Коэффициент выполнение нормы |
Кн |
1,05 |
|
|
Коэффициент транспортных затрат |
Ктз |
1,01 |
|
|
Коэффициент использования энергии |
К1 |
0,96 |
|
|
Коэффициент, учитывающей потери электроэнергии в сети |
К2 |
1,053 |
|
|
Норма расхода эл.энергии на освещение 1 м2 |
Вт/м2 |
14.8 |
|
|
Высота цеха (h) |
М |
4,2 |
|
|
Расход воды: - на производственные нужды (литров в день на 1 производственного рабочего) |
л/день |
10 |
|
|
- на бытовые нужды, литров в день |
л/день |
15 |
|
|
Прочие доплаты, в % от прямой зарплаты |
% |
4,5 |
|
|
Цена 1 м3 воды |
руб. |
159 |
|
|
Цена реализации готового изделия |
руб/шт. |
4100 |
Приложение 2
Фонд заработной платы производственных рабочих
|
Наименовнаие профессий рабочих |
Раз-ряд работ |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Трудоемкость программы, нормо-час |
Списочное число рабочих, чел. |
Фонд основной заработной платы (ФОЗП) , тыс. руб. |
Фонд дополнительной заработной платы, т.руб. 14% от ФПЗП |
Всего годовой фонд заработной платы, т.руб (гр.9+гр.10) |
Средне-годовая заработная плата одного рабоче-го, т.руб. (гр.11/ гр.5) | |||
|
Фонд прямой заработной платы (ФПЗП) |
Премии –% от ФПЗП |
Прочие доплаты – % от ФПЗП |
Итого (гр.6+гр.7+гр.8) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 операция |
3 |
120,64 |
23476,5 |
13 |
2832,31 |
1132,92 |
127,45 |
4092,68 |
450,20 |
4542,88 |
349,45 |
|
2 операция |
2 |
81,26 |
37660,5 |
20 |
3060,41 |
1224,16 |
137,72 |
4422,29 |
486,45 |
4908,74 |
245,44 |
|
3 операция |
4 |
142,52 |
24300 |
13 |
3463,30 |
1385,32 |
155,85 |
5004,47 |
550,49 |
5554,97 |
427,31 |
|
Итого |
|
|
|
46 |
9356,02 |
3742,41 |
421,02 |
13519,44 |
1487,14 |
15006,58 |
326,23 |
Приложение 3
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих
|
Наименовнаие профессий рабочих |
Раз-ряд работ |
Часо-вая тариф-ная ставка, руб. |
Действительный фонд абочего времени, час. |
Списочное число рабочих, чел. |
Фонд основной заработной платы (ФОЗП) , тыс.руб. |
Фонд дополнительной заработной платы, т.руб. 14% от ФПЗП |
Всего годовой фонд заработной платы, т.руб (гр.9+гр.10) |
Средне-годовая заработная плата одного рабоче-го, т.руб. (гр.11/ гр.5) | |||
|
Фонд прямой заработной платы (ФПЗП) (гр.3хгр.4хгр.5) |
Премии – % от ФПЗП |
Прочие доплаты – % от ФПЗП |
Итого (гр.6+гр.7+гр.8) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наладчики |
5 |
160,03 |
1768 |
3 |
848,78 |
339,51 |
38,19 |
1226,48 |
134,91 |
1361,39 |
453,80 |
|
Слесарь по текущему ремонту |
3 |
120,64 |
1768 |
4,5 |
959,85 |
383,94 |
43,19 |
1386,98 |
152,57 |
1539,55 |
342,12 |
|
Кладовщики |
2 |
81,26 |
1768 |
0,5 |
71,84 |
28,73 |
3,23 |
103,80 |
11,42 |
115,22 |
230,44 |
|
Электромонтеры |
3 |
120,64 |
1768 |
3 |
639,90 |
255,96 |
28,80 |
924,65 |
101,71 |
1026,36 |
342,12 |
|
Контролеры |
4 |
142,52 |
1768 |
4,5 |
1133,91 |
453,56 |
51,03 |
1638,50 |
180,24 |
1818,74 |
404,16 |
|
Подсобные рабочие |
2 |
81,26 |
1768 |
7,5 |
1077,55 |
431,02 |
48,49 |
1557,06 |
171,28 |
1728,33 |
230,44 |
|
Итого |
|
|
|
23 |
4731,81 |
1892,73 |
212,93 |
6837,47 |
752,12 |
7589,59 |
329,98 |