- •1. Активные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика их видов.
- •2. Банковская система, понятие, типы, структура. Формирование и развитие банковской системы России.
- •3. Банкротство и финансовая реструктуризация. Антикризисное управление предприятием.
- •4. Бюджетирование и его роль в краткосрочном планировании, виды бюджетов.
- •5. Бюджетная классификация Российской Федерации.
- •6. Бюджетная система рф, ее структура и характеристика звеньев.
- •7. Бюджетный процесс в рф, характеристика его стадий.
- •8. Валютные ограничения и организация валютного контроля в рф.
- •9. Валютный курс: понятие, стоимостная основа, курсообразующие факторы, методы регулирования.
- •10. Взаимосвязь финансовой политики, планирования и роста фирмы.
- •11. Виды и формы страхования. Системы страхования.
- •12. Государственные внебюджетные фонды: источники доходов и основные направления расходов.
- •13. Государственныйи муниципальный кредит. Управление государственным и муниципальным долгом.
- •14.Государственный и муниципальный финансовый контроль.
- •15. Денежная система: понятие, элементы, типы. Денежная система рф.
- •Денежно-кредитная политика: понятие, цели, методы. Особенности денежно-кредитной политики России.
- •17.Денежный оборот: понятие, отличие от платежного оборота, структура, основы организации в России.
- •19. Доходы федеральных, региональных и муниципальных бюджетов их характеристика.
- •21.Инфляция: сущность, формы проявления, причины инфляции спроса и инфляции издержек. Особенности инфляции в рф.
- •22. Коммерческие банки: сущность, функции и роль, классификация их типов.
- •24.Ликвидность коммерческого банка: понятие, показатели, методы управления.
- •25.Международные финансово-кредитные институты, характеристика их видов.
- •26. Методы оценки финансового состояния предприятия.
- •Мировая валютная система: понятие, элементы, эволюция.
- •29. Необходимость, сущность и функции кредита его формы и виды.
- •Особенности межбюджетных отношений в современной России.
- •31. Пассивные и активные операции центрального банка, характеристика их видов.
- •33.Платежный баланс рф: понятие, структура, методы регулирования.
- •34.Показатели денежного обращения: денежные агрегаты, скорость обращения денег, коэффициент монетизации экономики.
- •35.Показатели эффективности инвестиционного проекта.
- •36. Понятия «стоимость» и «структура» капитала предприятия. Влияние структуры капитала на стоимость фирмы.
- •41. Расходы федеральных, региональных и муниципальных бюджетов: их характеристика и классификация.
- •42. Риск и доходность портфеля ценных бумаг. Оптимальный портфель.
- •43. Рынок ссудного капитала: понятие, функции, структура.
- •44. Рынок ценных бумаг: сущность, структура. Виды ценных бумаг.
- •45. Сбалансированность бюджетов. Профицит бюджета и порядок его использования. Дефицит бюджета и источники его покрытия.
- •48. Сущность и роль финансового менеджмента на предприятии.
- •49. Специфические формы финансирования: лизинг, форфейтинг, факторинг.
- •50.Ссудный капитал и ссудный процент.
- •53.Сущность и механизм банковского мультипликатора.
- •54. Сущность и функции страхования, классификация его видов.
- •57. Управление денежными средствами и их эквивалентами.
- •59. Управление товарными запасами.
- •60. Федеральный бюджет Российской Федерации в текущем году и его характеристика.
- •62. Финансовые ресурсы (фр) предприятия. Состав и особенности их формирования в рыночных условиях
- •63.Формы организации и функции центральных банков.
- •64. Характеристика денежных потоков предприятия.
- •65. Цели и задачи финансовой политики государства. Современная финансовая политика в Российской Федерации.
- •66. Эволюция форм и видов денег(д.). Бумажные и кредитные деньги: сравнительная характеристика.
- •67. Экономическая сущность страхования, его необходимость и функции.
- •68. Экономическое содержание и значение налогов. Классификация налогов.
1. Активные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика их видов.
Активные операции – это операции по размещению собственных и привлеченных средств от своего имени с целью извлечения прибыли и поддержания ликвидности.
По экономическому содержанию акт. операции делятся: учетно-ссудные, комиссионные, инвестиционные, фондовые (операции с ценными бумагами).
Учетные операции (или учет векселей) – это покупка векселя банком. Покупая вексель у векселедержателя, банк покупает право получения денег по векселю по истечении срока. За то, что банк авансирует векселедержателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя не наступил, банк взимает с векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, – в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.
Ссудные (кредитные) операции – операции банка по предоставлению заемщику средств на условиях платности, срочности, возвратности. С этой операцией связаны основные риски, поэтому происходит тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредитов, контроль за финансовым состоянием заемщика. Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию (для коммерч целей и на потребительские нужды) и назначению, по категории заемщиков (физ лица, юр лица, банки, органам власти), по обеспеченности, по срокам (ссуды до востребования – банк может потребовать погасить ссуду в любой момент, срочные ссуда – краткосроч от 1 дня до 1года, среднеср от года до 5-8 лет, долгосроч), методам и источникам погашения (единоврем взнос и в рассрочку), по форме выдачи кредита (кредитная линия, фиксированная ссуда, вексель).
Осуществление инвестиционных проектов предполагает мероприятия, направл. на разработку и реализацию стратегии по управлением портфелем инвестиций, достижения оптим сочетания прямых и портфельных инвестиций для получения прибыли, поддержания допустимого уровня их рискованности и ликвидности баланса. Прямые инвестиции – непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов. Портфельные инвестиции осущ в форме покупки ценных бумаг или размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Для стратегич и тактич управления инвестициями банк разрабатывает документ об осн. направлениях инвест политики: цели, лимиты инвест операций, ответственность исполнителей, примерный состав и структура инвестиций, механизм страхования, расчет потенциальных прибылей и убытков. Доходы банка от инвест операций склад из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, спреда (разницей между ценой покупки и продажи).
Фондовые операции - операции с ценными бумагами. К фондовым операциям относятся: - кредитование под залог ценных бумаг и покупки ценных бумаг банками за собственный счет, - банковские инвестиции, при которых ценные бумаги переходят в собственность кредитных учреждений, - размещение эмитируемых ценных бумаг, в том числе собственных,
-хранение и управление ценными бумагами клиентов.
доход складывается из : -курсовой разнице при продаже ценных бумаг; -дивидендов; -процентного дохода по долговым обязательствам; -дохода от перепродажи ценных бумаг (спекулятивный доход); -комиссионное вознаграждение за ведение реестра ценных бумаг, -за счет положительных разниц регулярной переоценки пакета ценных бумаг банка.
Посреднические (комиссионные) операции дают возможность банку получать доход в форме комиссионных, платы за обслуживание и т.д. Осн.виды: 1расчетно-кассовое обслуживание, т.е. ведение расчетных, текущих и др счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с др. клиентми. 2посреднические (брокерские) операц с ценными бумагами, иностр валютой и т.д. по поручению и за счет клиента; 3Доверительные (трастовые) операции – управление активами клиентов по доверенности в теч опред периода; 4эмиссионные и депозитарные услуги (участие в эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг и в организации их обращения). Выполнение расчетно-рассового обслуживания позволяет банку реализовывать функцию института денеж системы, содействовать денеж обращению в стране.
Нетрадиционные операции банков. Лизинговые операции – особая форма деят-ти банка, заключ в его участии в долгосрочной аренде машин, оборудования, транспорт средств и сооружений производственного назначения. Участвуют три экон субъекта: лизингодатель – банк, финансовая компания, кредитное учреждение; лизингополучатель – юр лицо; поставщик – продавец предмета лизинга. По экон сути эта операция является кредитной операцией, в кот имеет место передача имущества в пользование на условиях срочности, возвратности, платности. Может рассматриваться как форма инвестирования в реальный сектор экономики. Различают: оперативный и финансовый лизинг. Оперативный Л предусмат передачу арендатору права пользования предметом лизинга, кот принадлежит арендодателю на срок, не превыш их полной амортизации. При этом, арендованное имущество после окончания срока действия лизингового соглашения в обязат порядке возвращ арендодателю. Финансовый Л – то же самое, что и оперативный, но предусматривает обязательную передачу права собственности арендатору. При передаче в Л предмет лизинга находится на балансе арендатора. Факторинговые операции - покупа банком денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за опред вознаграждение. Содержание Ф оч широко и может включать: принятие на себя всех операций по учету продаж компании с ведением счетов ее дебиторов, подготовка отчетов о состоянии счетов и инкассации долга, предоставление гарантий оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг.
При валютном дилинге банк выступает посредником между спросом и предложением иностр валюты. Крупные коммерч банки как правило не ограничиваются выполнением поручений своих клиентов, в значит мере совершают операции по купле-продаже валют самостоятельно и за свой счет. Операция спот – это покупка одной валюты на другую на текущих рыночных условиях. Расчеты осуществляются через два рабоч дня после заключения сделки, оба платежа должны быть произведены одновременно. Валюта может приобретаться и реализовываться не только на условиях спот, т.е. на кассовой основе, но и на форвардной основе, т.е. с поставкой на определенную дату в буд. Форвардная цена может совпадать с ее ценой на споте, но практически всегда форвардная котировка либо выше (премия) либо ниже (дисконт) цены спот. На протяжении каждого рабочего дня банк будет стремиться приобретать валюту по наиболее выгодным курсовым соотношениям с ее последующей реализацией с целью получить прибыль.