- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Аннотация
- •Цели и задачи курса «налоговое право»
- •Календарно-тематический план курса офо
- •Рабочая программа курса «налоговое право»
- •Тема 1. Возниковновение и развитие налогобложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды. Налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Налоговая система российской федерации
- •Тема 6. Налоговые льготы
- •Тема 7. Специальные налоговые режимы
- •Тема 8. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 9. Налоговые администрации
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 13. Налоговые споры и их разрешение
- •Тема 14. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Учебно-методическое и дидактическое обеспечение курса Научная литература Основная
- •Дополнительная
- •Дополнительная рекомендуемая
- •II. Нормативные акты
- •III. Материалы судебной практики
- •Планы семинарских занятий для студентов дневного отделения тема: Понятие и значение налогов, их виды. Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые правоотношения Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая система рф Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые льготы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая обязанность и ее исполнение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые администрации Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговый контроль Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Нарушения законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые споры и их разрешение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Планы семинарских занятий для студентов заочного отделения тема: налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Глоссарий
- •Контрольные тесты
- •1.Законодательство рф о налогах и сборах состоит из:
- •2. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:
- •3. Действие Налогового кодекса рф распространяется на отношения по установлению, введению и взиманию сборов в тех случаях, когда это:
- •20. Решение налогового органа (должностного лица) по жалобе принимается в течение:
- •30. Лица, на которых в соответствии с законодательством рф зарегистрированы тс, признаваемые объектом налогообложения, признаются … примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоговое право»
- •График самостоятельной работы студента офо
- •График самостоятельной работы студента офо
Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
Предъявление налоговыми органами исков в суды обшей юрисдикции и арбитражные суды.
Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения.
Деятельность органов государственных внебюджетных фондов по взиманию страховых взносов и осуществлению контроля за своевременностью и полнотой их уплаты.
Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
Конституция РФ. Принята на референдуме 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. 25 дек.
Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года // Российская газета. 2001. 31 декабря.
Налоговый кодекс РФ. Часть 2. Принята 5 августа 2000 года № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
Налоговый кодекс РФ. Часть 1. Принята от 31 июля 1998 года // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки 521400 «Юриспруденция» / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 495 с.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт. 2012. - 452 с. . // www.biblioclub.ru
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт. 2012. - 452 с. . // http://e.lanbook.com/
Тема: Налоговый контроль Вопросы для обсуждения
1. Понятие и формы проведения налогового контроля.
2. Виды проверок исполнения законодательства о налогах и сборах.
3. Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам.
4. Контроль за правильностью применения контрольно-кассовых машин при расчетах с населением и наличным денежным обращением.
Контрольные вопросы
Понятие и формы проведения налогового контроля.
Виды проверок исполнения законодательства о налогах и сборах. Оформление результатов проверок.
Камеральные и выездные проверки.
Сплошные и выборочные налоговые проверки.
Повторные проверки.
Недопустимость причинения не правомерного вреда при проведении налогового контроля.
Осмотр (обследование) помещений, используемых для получения доходов.
Истребование и выемка документов. Режим сохранности сведений, составляющих налоговую тайну.
Экспертиза для целей налогового контроля.
Привлечение специалиста и переводчика для оказания содействия в осуществлении налогового контроля.
Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам.
Контроль за правильностью применения контрольно-кассовых машин при расчетах с населением и наличным денежным обращением.
Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
В ходе выездной налоговой проверки ООО «М», начавшейся 20 января 2007, была проведена экспертиза. По результатам налоговой проверки был составлен акт от 12 февраля 2007, врученный ООО «М». Экспертное заключение в составе материалов налоговой проверки было представлено на рассмотрение руководителю налогового органа. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель вынес решение от 01.03.2004 о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля, включая проведение дополнительной экспертизы. В течение 5 месяцев после вынесения данного решения дополнительная экспертиза и иные мероприятия были проведены, акт дополнительных мероприятий от 2 августа 2007 года был вручен ООО «М» и руководитель налоговых органов на основании полученных ранее материалов проверки и результатов дополнительных мероприятий вынес решение от 9 августа 2007 года о привлечении ООО «М» к ответственности. 10 августа 2007 года налоговый орган обратился в суд с требованием о взыскании налоговой санкции. ООО «М» обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным решения налогового органа ввиду того, что налоговый орган фактически провел дополнительную проверку и принял решение с нарушением порядка и сроков, установленных НК РФ. Дайте правовую оценку ситуации. Разъясните, были ли соблюдены принципы проведения налогового контроля?