2. Расчетная часть

2.1. Смета затрат на создание программного продукта

Цель экономической части курсовой работы - это расчет сметы затрат на создание программного продукта (ПП) на тему «Предприятие в условиях рынка».

Для составления сметы необходимо произвести расчёт общих затрат на создание ПП.

При расчёте затрат на создание ПП мы исходим из предположения, что данный комплекс разрабатывается в реальных условиях в государственной организации ГОУ СПО СЦБТ группой, состоящей из руководителя и оператора ЭВМ.

Приведём профессионально-квалификационный состав разработчиков элементов ПП в виде таблицы 2.1.

Таблица 2.1

Профессионально-квалификационный состав группы разработчиков

Наименование должности	Численность, (человек)	Тарифный разряд, (категория)	Месячный оклад, (руб.)
Руководитель	1	14	6585,60
Оператор ЭВМ	3	10	3200,10

Время участия в создании элементов ПП каждого специалиста определяем на основе перечня работ и трудоёмкости их выполнения. Трудоёмкость выполнения работ рассчитаем на основе экспертных оценок, устанавливаемых разработчиками ПП, используя формулу:

(2.1)

где:

tр – расчётная трудоёмкость выполнения работы;

tmin – минимально время, необходимое для выполнения работы;

tmax – максимальное время, необходимое для выполнения работы.

Проведенные расчёты оформим в виде таблице 2.2

Таблица 2.2.

Трудоёмкость выполнения работ

Наименование работы	tmin (час.)	tmax (чаc.)	tp (час.)	В том числе занят (час.)
				Оператор	Руководитель
1. Изучение задания, подбор литературы	2	3	2,4	1,4	1
2. Поиск нужного материала по теме курсовой работы	2	3	2,4	1,4	1
3. Сканирование рисунков с учебной литературы	4	5	4,4	4,4	0
4. Набор текста	3	4	3,4	3,4	0
5. Редактирование текста, и устранение ошибок	8	9	8,4	7,9	0,5
6. Вставка рисунков и таблиц в текст	2	3	2,4	2,4	0
7. Вставка рамок и нумерации станиц	2	3	2,4	2,4	0
8. Корректировка курсовой работы	3	5	3,8	2,8	1
9.Создание программного продукта по теме курсовой работы.	8	10	8,8	8,8	0
10. Оформление конечной работы над программным продуктом и курсовой работы. Полная проверка её руководителем	4	6	3,8	2,8	1
Всего:	38	51	42,2	37,7	3,5

Для удобства и точности проведения дальнейших расчетов, данные, приведённые в таблице 2.2, целесообразно группировать по комплексам и записать их в форме таблицы 2.3.

Таблица 2.3

Комплексы работ по созданию элементов ПП

Наименование комплекса работ	Обозначение	tр(час.)	В том числе (час.)
			Оператор	Руководитель
1. Создание материальной основы, материальной базы	Вмо	8,2	6,2	2
2. Работа с компьютером (сканирование, распознавание, перевод в электронный вид, корректировка результатов и пр.)	Вм	34	31,5	2,5
Всего		42,2	37,7	4,5

Для составления сметы затрат нам необходимо найти затраты на разработку программного продукта (Зрп), которые считаются по формуле:

(2.2)

Таким образом, затраты на разработку программного продукта складываются из трёх составляющих:

Змо – затраты на создание материальной основы, материальной базы;

Зком – затраты связанные с работой компьютера при разработке элементов ПП;

Зпр – прочие затраты связанные с разработкой элементов ПП (принимаем в размере 45% от Змо).

Находим каждый из параметра:

1) Затраты на создание материальных основ определяются по формуле:

(2.3)

где:

ФОТмо - фонд оплаты труда работников, участвующих в создании материальной основы и создании элементов ПП;

Ост - отчисления на социальное страхование (единый социальный налог по ставке 26%);

Нр - накладные расходы организации, где разрабатываются элементы ПП (затраты на отопение, освещение, на содержание административно- управленческого состава и др; принимаем в размере 100% от ЗПмо).

Определяем фонд оплаты труда работников (ФОТмо):

(2.4)

где:

ЗПмо - затраты на выплату заработной платы работникам участвующим в создании материальной основы и материальной базы;

П - премия, предусмотренная для разработчиков элементов ПП (25% от ЗПмо);

Врк - выплаты по районному коэффициенту (70% от ЗПмо + П);

Затраты на выплату заработной платы работникам участвующим в создании материальной основы и материальной базы (ЗПмо) определяются по формуле:

(2.5)

где:

ЗПопр - заработанная плата оператора, участвующего в создании элементов ПП;

ЗПр - заработанная плата руководителя.

Затраты на выплату зарплаты каждому работнику группы определяются по формуле.

(2.6)

где:

Р - число работников определённой квалификации участвующих в разработке

элементов ПП;

Вмо - время участия работника определённой квалификации в разработке

элементов ПП в часах (из таблицы 2.3);

Ом - месячный оклад работника в соответствии с его категорией или тарифным разрядом ЕТС бюджетной сферы;

ds - длительность смены (8 часов);

Др - среднее число рабочих дней в месяце (21 день).

Теперь, когда все данные нам известны, рассчитаем затраты на выплату зарплаты оператора:

и руководителя:

Теперь находим затраты на выплату заработной платы работникам участвующим в создании материальной основы и материальной базы (ЗПмо):

Определяем размер премии:

(2.7)

Определяем выплаты по районному коэффициенту:

(2.8)

Рассчитываем ФОТмо:

Определяем отчисления на социальное страхование:

(2.9)

Определяем накладные расходы:

(2.10)

Определяем затраты на создание материальной основы (Змо):

2) Затраты связанные с работой компьютера при разработке элементов ПП (Зком) находятся по формуле:

где:

Вм - машинное время, необходимое для перевода основного материала в электронный вид (сканирование, распознавание, перевод текста в электронный вид, корректировка результатов и пр., данные берутся из таблицы 2.3).

См - стоимость одного часа эксплуатации компьютера определённой модели. Рассчитывается по формуле:

(2.11)

где:

Тс1 - месячная тарифная ставка 1-го разряда ЕТС бюджетной сферы (берём равной 1800 руб.);

Тк - тарифный коэффициент, соответствующий 10-му разряду (2,44);

Кнр - коэффициент, учитывающий накладные и другие расходы, связанные с работой компьютера (принимаем равным 2).

Кр – коэффициент, учитывающий районные и северные надбавки (1,7)

Рассчитываем:

3) Чтобы определить затраты на разработку программного продукта необходимо

знать ещё один параметр – прочие затраты (Зпр), связанные с разработкой элементов ПП (45% от Змо).

(2.12)

Проведем окончательный расчет:

Для наглядности представим полученные результаты в виде

таблицы 2.4

Таблица 2.4

Смета затрат на создание элементов ПП

Зарплата оператора	ЗПо
Зарплата руководителя	ЗПр
Итого зарплаты израсходовано на создание материальной основы	ЗПмо
Премия	П
Выплата по районному коэффициенту	Врк
Фонд оплаты труда рабочих	ФОТмо
Отчисления на социальные нужды	Ост
Накладные расходы	Нр
Итого затрат на создание материальной основы	Змо
Затраты связанные с работой компьютера при разработке элементов ПП	Зком
Прочие затраты связанны с разработкой элементов ПП	Зпр
Итого затрат на разработку элементов ПП	Зрп