Вопрос 3. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств

Сельскохозяйственное страхование включает страхо­вание сельскохозяйственных культур, многолетних наса­ждений, страхование поголовья животных, страхование машин, инвентаря и оборудования сельскохозяйствен­ных предприятий и фермерских хозяйств, страхование урожая и др. Страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений проводится на доб­ровольной основе. Страхователями выступают сельско­хозяйственные товаропроизводители всех организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством российской Федерации. На страхование принимают: уро­жай сельскохозяйственных культур, в том числе плодо­во-ягодных, виноградных и других многолетних насажде­ний (кроме урожая естественных сенокосов и пастбищ); деревья (кусты) плодово-ягодных и других многолетних древесно-кустарниковых насаждений.

Урожай сельскохозяйственных культур, плодово-ягод­ных многолетних насаждений может быть застрахован на случай гибели или повреждения от засухи, недостат­ка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, на­воднения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и необычных для данной местности метео­рологических или иных природных явлений, неполного опыления в период цветения, полегания растений, об­разования почвенной корки, загнивания семян, корней клубнеплодов в почве, смыва, заиливания и заноса по­севов, задержки в созревании и уборке урожая, а также от болезней и вредителей растений. Урожай культур, вы­ращиваемых в защищенном грунте, кроме того, может быть застрахован от аварий и пожара, которые приводят к разрушению защитных сооружений или прекращению подачи электроэнергии и, как следствие, к гибели уро­жая.

Страховым случаем, при котором возмещается ущерб, считается уменьшение сбора урожая с I га, вызванное случайными событиями в данном году (временном пе­риоде), по сравнению со средним показателем за пред­шествующие пять лет. Возмещается ущерб, который выражается в уменьшении количества полученной сель­хозпродукции по сравнению со средним урожаем с 1 га за последние пять лет. Размер ущерба исчисляется по заку­почной (договорной, реализационной, рыночной) цене, зафиксированной в договоре страхования. Ущерб при полной гибели посевов (посадок) на всей или части площади культуры рассчитывают исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов культуры. При пересеве или подсеве погибших (поврежденных) культур размер ущерба определяют с учетом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных (подсеянных) культур.

В зависимости от того, произошла ли полная гибель урожая или его снижение и как использовалась повреж­денная культура — для получения планировавшейся ос­новной продукции или для других целей, — выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.

У=С₃/П,

где У — ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

С₃ — средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

П — общая площадь посева под урожай текущего года.

В случаях, когда произошло снижение среднего уро­жая (хотя на отдельных участках возможна гибель), фор­мула расчета ущерба другая:

У=(С₃-С_Г)/П,

где С_г— средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году. Однако этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции, поэтому форму­ла усложняется, приобретая следующий вид

У=(С₃-(1Д + В)/П)хП,

где В — валовой сбор основной продукции культуры в те­кущем году;

Ц — закупочная цена 1 ц основной продук­ции данной культуры.

Страхование сельскохозяйственных животных, при­надлежащих сельскохозяйственным товаропроизводите­лям (любой организационно-правовой формы собствен­ности), — это страхование крупного рогатого скота, овец и коз в возрасте от шести месяцев; лошадей, верблюдов, ослов, мулов и оленей в возрасте от одного года; свиней, пушных зверей и кроликов в возрасте от четырех меся­цев; домашней птицы яйценосных пород в возрасте от пяти месяцев, птицы в хозяйствах, специализирующихся на производстве бройлеров, в возрасте от одного месяца; семей пчел в ульях.

Возмещается ущерб вследствие гибели, падежа, выну­жденного убоя, уничтожения застрахованного взрослого поголовья животных, наступивших в результате болезней, несчастных случаев и стихийных бедствий. Страхование также проводится на случай вынужденного убоя (унич­тожения) животных, если он произведен по распоряже­нию специалиста ветеринарной службы по причинам, предусмотренным условиями страхования, или в связи с мероприятиями по борьбе с инфекционными болезнями, эпизоотией или неизлечимой болезнью, исключающей возможность дальнейшего использования животного. Страхователь возмещает только прямой ущерб (гибель, падеж или вынужденный забой животного), но не возме­щает потери продукции, являющиеся косвенным ущер­бом. При вынужденном убое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов и оленей, а также домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пишу мяса.

Страховая сумма устанавливается по заявлению стра­хователя, но не более действительной стоимости жи­вотного исходя из сложившихся рыночных цен на день заключения договора или по балансовой стоимости. Специфика определения страховой суммы проявляет­ся в том, что на сельскохозяйственных предприятиях, в кооперативных и общественных организациях животные страхуются по их балансовой (инвентарной) стоимости, а в хозяйствах граждан — исходя из установленных стра­ховых сумм (норм).