- •Лекция. Анализ ресурсов банка.
- •Анализ отдельных элементов собственных средств банка (уставного капитала, фондов банка)
- •Некоторые направления анализа фондов банка.
- •Подходы к оценке качества собственных средств (капитала) банка
- •Основными целями анализа привлеченных средств (далее – пс) можно считать:
- •Анализ депозитного портфеля банка или анализ пдс
- •1) Определение и анализ общей величины пдс, нахождение ее доли в пс, оценка динамики за анализируемый период.
- •2) Группировка пдс и последующий анализ структуры пдс.
- •3) Определение стоимости пдс банка (стоимости депозитных инструментов банка).
- •Анализ портфеля заемных средств (зс)
- •Анализ зс предлагается проводить по двум направлениям:
- •1. Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (мбк и мбд)
- •2) Анализ качества привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (мбк и мбд).
- •4) Определение стоимости инструментов мбКо
- •2. Анализ выпущенных банком долговых ценных бумаг
- •Направления анализа выпущенных банком долговых ценных бумаг можно представить следующим образом:
- •1. Средний срок хранения вкладного рубля (Сд):
3) Определение стоимости пдс банка (стоимости депозитных инструментов банка).
По ПДС может быть определена номинальная ( NS ) и реальная ( RS ) стоимость.
Средняя номинальная стоимость ПДС определяется как отношение расходов банка по счетам вкладов и депозитов к средней за период величине остатков по соответствующим статьям ПДС.
Средняя номинальная стоимость ПДС показывает, каков уровень расходов банка по обслуживанию привлекаемых в депозитный портфель ресурсов. Ее расчет на регулярной основе позволяет выявить степень удорожания или удешевления ресурсов в отчетном периоде по сравнению с предшествующими, установить самый дорогой для банка вид ресурса.
Средняя номинальная стоимость ПДС является базой для расчета реальной стоимости ПДС. Для определения реальной стоимости ПДС средняя стоимость депозитных инструментов корректируется в сторону уменьшения на величину обязательных резервов и для определения стоимости депозитов физических лиц – дополнительно на сумму страховых взносов в Фонд страхования депозитов (при условии, если банк является участником системы страхования вкладов физических лиц).
Реальная стоимость ПДС (в%) определяется по формуле:
RS = NS *100%/ (100- r ), где
RS – реальная стоимость ПДС,
NS – средняя номинальная стоимость конкретного инструмента (всей депозитной базы)
r – норматив обязательных резервов, в%
Полученное значение реальной стоимости ПДС (депозитной базы) всегда будет выше ее номинальной стоимости.
В дополнении к вышеопределенным шагам анализа ПДС на основе внутренних аналитических данных банка можно также:
- оценить динамику изменения цен по каждому виду ресурсов банка;
- изучить динамику процентных расходов банка по основным депозитным инструментам банка и т.п.;
- оценить среднюю процентную ставку по ПДС и ее стабильность (динамику) (на основе использования ф.№129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам»).
Анализ портфеля заемных средств (зс)
По определению заемные средства включают в себя привлеченные межбанковские кредиты и межбанковские депозиты (далее МБК и МБД), а также реализованные банком долговые ценные бумаги. Аналитик должен учитывать, что привлечение и заимствование средств на сегодня является нормой текущей деятельности банка, однако заимствование, как правило, осуществляется банком при недостатке ПДС и является более дорогим, нежели ПДС а, значит, и менее предпочтительным источником формирования ресурсов для банка.
Анализ зс предлагается проводить по двум направлениям:
1. Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (МБК и МБД).
2. Анализ портфеля выпущенных банком долговых ценных бумаг.
1. Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (мбк и мбд)
Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов сводится, прежде всего, к выявлению и оценке зависимости банка от рынка МБК. Анализ МБК и МБД может проводиться по следующим этапам:
1) Анализ общей величины привлеченных МБК и МБД (МБКо = МБК + МБД).
Анализ общей величины МБКо включает:
определение по балансу общей величины привлеченных межбанковских кредитов и депозитов и ее динамики (рост в динамике за ряд периодов по статье МБК может быть негативным признаком, связанным с удорожанием банковских ресурсов);
выделение основных статей по МБКо в разрезе «привлеченные межбанковские депозиты» (МБД) и «полученные межбанковские кредиты» (МБК);
выявление доли МБК и МБД и их составляющих (по субъектам привлечения) в общей величине МБКо;
определение динамики и динамики структуры по привлеченным МБК и МБД.
Для проведения этого анализа можно рекомендовать для использования следующую аналитическую таблицу.
Для более детального анализа возможно проведение анализа МБК и МБД по срокам погашения (по МБД – по срокам востребования). Такой анализ будет проводиться аналогично анализу ПДС по срочности вложений (см.в предшествующей статье).