Расчетная часть курсового проекта.

Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Санкт-Петербургский государственный университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

KURSOVAYa_RABOTA_po_BU.docx

Скачиваний:

120

Добавлен:

16.04.2015

Размер:

222.66 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 67 / 157 8 9 10 11 12 13 14 15 > Следующая >>>

Расчетная часть курсового проекта.
1. Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты.

01 Основные средства
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	7646600
			39		50000	2
					550000	91
			40		40000	2
42	808400	08
	808400				640000
	7815000

02 Амортизация основных средств
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					2293980
39	50000	01	58		80000	25
40	40000	01			20000	23
					10000	26

	90000				110000
					2313980

04 Нематериальные активы
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	48537
55	108100	08

	108100				0
	156637

05 Амортизация нематериальных активов
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					8737
			59		600	26

	0				600
					9337

08 Вложения во внеоборотные активы
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

41	750000	60.9
	50000	76
	8400	76
			42		808400	01
53	107000	60Пат
54	1100	76
			55		108100	04
	916500				916500
	0

10-1 Материалы Ткань
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	200000
17	250000	16
19	150000	16
22	200000	16
			29		400000	20,1
					300000	20,2
			30		250	28

	600000				700250
	99750

10-3 Материалы Топливо
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	5000
11	2600	71
26	31500	60
			33		1500	23

	34100				1500
	37600

10-3 Материалы ТЗР по топливу
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

26	2600	60
			38		99	23

	2600				99
	2501

10-6 Материалы Прочие
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	39000
10	2800	71
24	8500	60
			31		6600	20,1
					4600	20,2
			32		3000	25
			34		1100	23
			35		300	26
40	450	91
			79		300	44

	11750				15900
	34850

10-6 Материалы ТЗР по прочим материалам
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	4500
25	1200	76
			37		726	20,1
					506	20,2
					330	25
					33	26
					121	23

	1200				1716
	3984

15 Заготовление и приобретение материальных ценностей
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

16	275000	60
	16500	60
			17		250000	10
18	144000	60
	11500	60
			19		150000	10
20	208000	60
	19500	60
21	500	60
			22		200000	10
			23		75000	16

	675000				675000


16 Отклонение в стоимости материальных ценностей
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	49000
23	75000	15
			36		62000	20.1
					46500	20.2
					39	28

	75000				108539
	15461

19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

16	49500	60
	2970	60
18	25920	60
	2070	60
20	37440	60
	3510	60
21	90	60
24	1530	60
25	216	60
26	5670	60
	468	60
			27		129384	68.1
41	135000	60
	9000	60
	1512	60
			44		145512	68.1
46	2430	76
			47		2430	68.1
49	180	60
			50		180	68.1
51	7740	60
			52		7740	68.1
53	19260	60
			56		19260	68.1
75	1350	60
76	990	60
			78		2340	68.1

	306846				306846
	0				0

20-1 Основное производство Куртки
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	82500
29	400000	10.1
31	6600	10.6
36	62000	16
37	726	10.6ТЗР
60	450000	70
63	13050	69.11
	4500	69.12
	22950	69.3
	99000	69.2
66	173648	25
67	7879	28
68	178255	26
			69		1513163	43,1
			70		-72055	43,1

	1418608				1441108
	60000

20-2 Основное производство Комбинезоны
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	46500
29	300000	10.1
31	4600	10.6
36	46500	16
37	506	10.6ТЗР
60	300000	70
63	8700	69.11
	3000	69.12
	15300	69.3
	66000	69.2
66	115668	25
68	123872	26
			69		1003428	43,2
			70		-47782	43,2

	984146				955646
	75000

23 Вспомогательные производства
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

33	1500	10.3
34	1100	10.6
37	121	10.6ТЗР
38	99	10.3ТЗР
58	20000	02
60	95000	70
63	2755	69.11
	950	69.12
	4845	69.3
	20900	69.2
			65		47126	25
					100144	26

	147270				147270


25 Общепроизводственные расходы
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

32	3000	10.6
37	330	10.6ТЗР
51	43000	60
58	80000	02
60	65000	70
	25000	70
63	2610	69.11
	900	69.12
	4590	69.3
	19800	69.2
65	47126	23
			66		173648	20,1
					115668	20,2
					2040	28

	291356				291356

26 Общехозяйственные расходы
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

8	4500	71
	5500	71
	2800	71
35	300	10.6
37	33	10.6ТЗР
46	13500	76
49	1000	60
58	10000	02
59	600	05
60	90000	70
	35000	70
63	3625	69.11
	1250	69.12
	6375	69.3
	27500	69.2
65	100144	23
			68		178255	20,1
					123872	20,2

	302127				302127


28 Брак в производстве
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

30	250	10.1
36	39	16
60	5000	70
63	145	69.11
	50	69.12
	255	69.3
	1100	69.2
66	2040	25
			64		1000	70
			67		7879	20,1

	8879				8879

43-1 Готовая продукция Куртки
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	600500
69	1513163	20.1
70	-72055	20.1
			73		1436400	90
			74		12784	90

	1441108				1449184
	592424

43-1 Готовая продукция Комбинезоны
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	400700
69	1003428	20.2
70	-47782	20.2
			73		891200	90
			74		8110	90

	955646				899310
	457036

44 Расходы на продажу
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	700
75	7500	60
76	5500	60
79	300	10
			80		13300	90

	13300				13300
	700

50 Касса
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	900
2	710000	51
			3		705000	70
			5		5000	51
6	12800	51
			7		9500	71
			9		3300	71
12	1200	71	12		350	71

	724000				723150
	1750
51 Расчетные счета
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	5187880
			1		101000	68,2
			1		40500	69,11
			1		8250	69,12
			1		226000	69,2
			1		29800	69,3
			2		710000	50
5	5000	50
			6		12800	50
			13		102500	68,1
			14		805000	60,1
					297500	60,2
15	401500	62.1
	201500	62.2
			28		343970	60
					183490	60
					268450	60
					590	76
					10030	60
					1416	76
					40238	60
			43		885000	60
					59000	76
					9912	76
			48		15930	76
			54		1100	76
			57		126260	60
			77		8850	60
					6490	60
81	1939330	62
	1202656	62

	3749986				4294076
	4643790
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

			16		275000	16
					49500	19
					16500	15
					2970	19
			18		144000	16
					25920	19
					11500	15
					2070	19
			20		208000	16
					37440	19
					19500	15
					3510	19
			21		500	15
					90	19
			24		8500	10.6
					1530	19
			25		1200	10.6ТЗР
					216	19
			26		31500	10.3
					5670	19
					2600	10.3ТЗР
					468	19
28	343970	51
	183490	51
	268450	51
	590	51
	10030	51
	1416	51
	40238	51
			41		750000	08
					135000	19
					50000	08
					9000	19
					8400	08
					1512	19
43	885000	51
	59000	51
	9912	51
			49		1000	26
					180	19
			51		43000	25
					7740	19
			53		107000	08
					19260	19
57	126260	51
			75		7500	44
					1350	19

Продолжение таблицы по сч. 60
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит		Дебет	Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма		№ операции	Сумма


			76		5500	44
					990	19
77	8850	51
	6490	51

	1943696				1995616
					51920

60.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками ООО "Триумф"
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					805000
14	805000	51

	805000				0
					0

60.2 Расчеты с п оставщиками и подрядчиками ООО "Невская мануфактура"
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					297500
14	297500

	297500				0
					0

62 Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

39	530000	91
	95400	91
71	1643500	90
	1019200	90
72	295830	90
	183456	90
			81		1939330	51
					1202656	51
82	300	91

	3767686				3141986
	625700

62.1 Расчеты с покупателями и заказчиками ООО "Рабочий"
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	401500
			15		401500	51

	0				401500
	0

62.2 Резервы по сомнительным долгам ООО "Труд"
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	201500
			15		201500

	0				201500
	0

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					750000
			83		2200

	0				2200
					752200

68-1 Расчеты по налогам и сборам НДС
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					102500
13	102500	51
27	129384	19
			39		95400	91,2
44	145512	19
47	2430	19
50	180	19
52	7740	19
56	19260	19
			72		295830	90
					183456	90
78	2340	19

	409346				574686
					267840

68-2 Расчеты по налогам и сборам НДФЛ
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					101000
1	101000	51
			62		54	70
			64		115000	70

	101000				115054
					115054

68-3 Расчеты по налогам и сборам Налог на прибыль
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

			86		55891	99

	0				55891
					55891

69-2 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению ПФ
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					226000
1	226000	51
			63		99000	20,1
					66000	20,2
					1100	28
					19800	25
					20900	23
					27500	26

	226000				234300
					234300

69-3 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению ФМС
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					29800
1	29800	51
			63		22950	20,1
					15300	20,2
					255	28
					4590	25
					4845	23
					6375	26

	29800				54315
					54315

69-11 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению ФСС
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					40500
1	40500	51
61	3000	70
	2000	70
	5000	70
			63		13050	20,1
					8700	20,2
					145	28
					2610	25
					2755	23
					3625	26

	50500				30885
					20885

69-12 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению НС и ПЗ
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					8250
1	8250	51
			63		4500	20,1
					3000	20,2
					50	28
					900	25
					950	23
					1250	26

	8250				10650
					10650

70 Расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					710000
3	705000	50
4	5000	76
			60		450000	20,1
					300000	20,2
					5000	28
					65000	25
					95000	23
					90000	26
					25000	25
					35000	26
			61		3000	69,11
					2000	69,11
					5000	69,11
62	54	68.2	62		600	84
64	115000	68.2
	1000	28

	826054				1075600
					959546

71 Расчеты с подотчетными лицами Бочаров Н.П.
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	4000
			10		2800	10,6
			12		1200	50


	0				4000
	0

71 Расчеты с подотчетными лицами Николаев Д.Р.
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
	2250
			11		2600	10,3
12	350	50


	350				2600
	0

71 Расчеты с подотчетными лицами Иванова В.И.
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

7	9500	50
			8		12800	26
9	3300	71

	12800				12800
	0				0

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					24500
			4		5000	70
			46		13500	26
					2430	19
48	15930	51

	15930				20930
					29500

80 Уставный капитал
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					5000000

	0				0
					5000000

82 Резервный капитал
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					570000

	0				0
					570000

83 Добавочный капитал
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					975000

	0				0
					975000

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета
					2978800
62	600	70

	600				0
	600				2978200

90 Продажи
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

			71		1643500	62
					1019200	62
72	295830	68.1	72		295830	62
	183456	68.1			183456	62
73	1436400	43.1
	891200	43.2
74	12784	43.1
	8110	43.2
80	13300	44
84	300906

	3141986				3141986
	0				0

91 Прочие доходы и расходы
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

39	550000	01	39		530000	62
	95400	68.1			95400	62
			40		450	10
			82		300	62
83	2200	66
			85		21450	99

	647600				647600
	0				0

99 Прибыли и убытки
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

			84		300906	90
85	21450	91
86	55891	68.3

	77341				300906
					223565

001 Арендованные основные средства
Дебет				Кредит
№ операции	Сумма	С кредита счета	№ операции		Сумма	С дебета счета

45	630000



	630000				0
	630000

Расчеты сумм хозяйственных операций произведены в таблицах с № 8 по № 22.

Таблица 8

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 67 / 157 8 9 10 11 12 13 14 15 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
08.08.2019166.4 Кб1kursovaya.doc
#
22.09.2019174.98 Кб0kursovaya_po_adfkhd.docx
#
30.09.2019266.75 Кб6Kursovaya_rabota_-_gotovoe.doc
#
05.12.2018499.2 Кб10Kursovaya_rabota_na_temu.doc
#
16.04.2015211.58 Кб31KURSOVAYa_RABOTA_po_BU(1).docx
#
16.04.2015222.66 Кб120KURSOVAYa_RABOTA_po_BU.docx
#
16.04.2015119.69 Кб22Kursovaya_rabota_po_logistike.docx
#
03.12.2018240.13 Кб6Kursovaya_rabota_po_OP.doc
#
15.04.2015166.23 Кб23kursovaya_var1 конечный.docx
#
29.08.20194.71 Mб2Kursovaya_Web_dizayn.doc
#
27.10.2018346.25 Кб11kursovik.docx

Расчетная часть курсового проекта.

Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты.