- •Материалы по курсу «Налоговая система».
- •1. Налоговая система рф, ее состав и структура.
- •2. Налог на добавленную стоимость в системе управления предприятием.
- •2.1.Экономическая природа ндс.
- •2.2. Плательщики ндс. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
- •2.3. Объект налогообложения.
- •2. 5. Налоговые льготы.
- •2.6. Ставки.
- •2.7. Порядок исчисления и сроки уплаты.
- •3. Налог на прибыль организаций в системе управления предприятием.
- •3.1. Экономическая природа налога на прибыль.
- •3.2. Плательщики налога на прибыль
- •3.3. Объект налогообложения.
- •3.4. Налоговая база. Налоговый учет.
- •3.5. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты.
- •3.6. Особенности налогообложения операций с ценными бумагами.
- •4. Платежи во внебюджетные фонды.
- •4.1. Экономическая природа платежей во внебюджетные фонды.
- •4.2. Плательщики страховых платежей во внебюджетные фонды.
- •4.3. Объект обложения страховыми взносами.
- •4.4.База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
- •4.5. Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов.
- •4.5.1. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
- •4.5.2. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам.
- •4.6. Особенности уплаты страховых взносов организациями, в состав которых входят обособленные подразделения.
- •Тема 5. Налог на имущество организаций , как объект управления.
- •5.2. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Ставки.
- •5.3. Налоговые льготы.
- •5.4. Порядок исчисления и сроки уплаты.
- •5.5. Особенности налогообложения организаций, в состав которых входят обособленные подразделения.
- •5.6. Оптимизация налога на имущество организаций.
- •Тема 6. Прочие налоги в системе управления предприятием.
- •6.1. Транспортный налог.
- •6.2. Земельный налог.
- •7. Оптимизация налогообложения в условиях специальных налоговых режимов.
- •7.2. Упрощенная система налогообложения.
- •7.3. Единый налог на вмененный доход.
- •Тема 8. Налогообложение физических лиц.
- •8.1. Налог на доходы физических лиц.
- •8.2. Налоговые вычеты по ндфл.
- •8.3. Налог на имущество физических лиц.
- •9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
- •9.2. Административная ответственность должностных лиц организаций и физических лиц за нарушения в области налогового законодательства.
- •9.3. Уголовная ответственность налогоплательщиков за уклонение от уплаты налогов.
Материалы по курсу «Налоговая система».
Содержание:
Введение.
Налоговая система, ее состав и структура
2. Налог на добавленную стоимость в системе управления предприятием.
2.1. Экономическая природа НДС.
2.2. Плательщики налога. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
2.3. Объект налогообложения.
2.4. Налоговая база.
2.5. Налоговые льготы.
2.6. Ставки.
2.7. Порядок исчисления и сроки уплаты.
3. Налог на прибыль организаций, как объект управления.
3.1. Экономическая природа налога на прибыль.
3.2. Плательщики налога на прибыль.
3.3 .Объект налогообложения.
3.4. Порядок определения налоговой базы. Налоговый учет.
3.5. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты.
3.6. Особенности налогообложения операций с ценными бумагами.
3.7. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения.
4. Платежи во внебюджетные фонды.
4.1. Экономическая природа страховых платежей во внебюджетные фонды.
4.2. Плательщики страховых платежей.
4.3. Объект обложения страховыми взносами.
4.4. База для исчисления страховых платежей плательщиками, производящими выплаты в пользу физических лиц.
4.5. Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления и уплаты страховых платежей.
4.6.Особенности исчисления и уплаты страховых платежей организациями, в состав которых входят обособленные подразделения.
5. Налог на имущество организаций, как объект управления.
5.1. Экономическая природа налога на имущество. Порядок введения налога на имущество. Плательщики налога.
5.2. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Ставки.
5.3. Налоговые льготы.
5.4. Порядок исчисления и сроки уплаты.
5.5. Особенности налогообложения организаций, в состав которых входят обособленные подразделения.
5.6. Оптимизация налога на имущество.
6. Прочие налоги в системе управления предприятием.
6.1. Транспортный налог.
6.2. Земельный налог.
7. Оптимизация налогообложения в условиях применения специальных налоговых режимов.
7.1. Понятие специальных налоговых режимов.
7.2. Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход.
7.4. Обоснование выбора режима налогообложения.
8. Налогообложение физических лиц.
8.1. Налог на доходы физических лиц.
8.2. Налоговые вычеты.
8.3. Налог на имущество физических лиц.
9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
9.1.Налоговая ответственность.
9.2.Административная ответственность.
9.3.Уголовная ответственность.
Ведение.
Одной из важнейших задач управления предприятием является налоговое планирование, то есть выработка путей снижения налоговой нагрузки легальным и доступным способом (оптимизация налогообложения).
Снижением налоговой нагрузки достигается экономия ресурсов предприятия, что позволяет высвобождать средства для инвестирования в развитие производства, инфраструктуры и реализацию социальных программ предприятия. Однако не следует забывать, что между оптимизацией налогообложения и уклонением от уплаты налогов существует слишком тонкая грань, поэтому налоговое планирование предполагает формирование баланса государственных интересов, на страже которых стоят налоговые органы, и интересов предприятия.
В этой связи целесообразно ознакомить студентов с действующей налоговой системой и ее ближайшими перспективами, порядком исчисления важнейших налогов, составляющих основную массу налоговой нагрузки любого предприятия, работающего в условиях традиционного режима налогообложения, а также специальными налоговыми режимами, предоставляющими налогоплательщиков широкое поле для оптимизации налогообложения.