Таблиця 9.3 - Реєстр господарських операцій пп “Надія” за іі-й кв. П.Р.

№

Первинний документ та зміст господарської операції

Сума, грн.

Кореспонденція рахунків

Дт

Кт

1

Акт приймання-передачі № 13

Внесено власником підприємства вантажний автомобіль в рахунок поповнення статутного капіталу

6800

2

Вимога №25

Списано матеріали для надання послуг по фарбуванню автомобіля

560

3

Розрахунково-платіжна відомість №47

Нараховано заробітну плату працівникам підприємства, зайнятим виробництвом

1000

4

Розрахунок бухгалтерії №15

Нараховано єдиний соціальний внесок згідно чинного законодавства

5

ПКО №9

Надійшли в касу кошти з поточного рахунку для виплати заробітної плати та на господарські потреби

2800

6

ВКО №11

Видано з каси заробітну плату працівникам

2800

7

Розрахунок амортизації №7

Нараховано знос основних засобів виробничого призначення

150

8

Розрахунок бухгалтерії №16

Надано послуги по фарбуванню автомобілів замовнику (відображено за договірною вартістю)

3000

9

Розрахунок бухгалтерії №17

Списано собівартість наданих послуг

10

Розрахунок бухгалтерії №18

Нараховано ПДВ на виручку від реалізації послуг

11

Розрахунок бухгалтерії №19

Визначено фінансовий результат від реалізації послуг

12

Розрахунок бухгалтерії №20

Нараховано податок на прибуток згідно з чинним законодавством

13

Рішення засновників №3

Частину прибутку (5%) направлено на поповнення резервного капіталу

14

Виписка банку

Зараховані гроші на поточний рахунок від замовника за послуги, надані в минулому місяці

400

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20___р.

Операції: №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20___р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20___р.

Операції: №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20___р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20___р.

Операції: №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20___р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20___р.

Операції: №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20___р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______200__р.

Операції: №

№

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______200__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20___р.

Операції: №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20___р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20___р.

Операції: №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20___р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20___р.

Операції: №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20___р.