Уч. п

непропорционального перестрахования величина перестраховочной премии рассчитывается перестраховщиком на основе предоставленной перестраховочной емкости, а также зависит от вида страхования, правил андеррайтинга перестраховщика, показателей убыточности в страховании подобных объектов и других факторов. В договорах непропорционального облигаторного перестрахования используется

депозитная премия (deposit premium) и восстановительная премия

(reinstatement premium). Депозитная премия представляет собой минимальную величину перестраховочной премии, которая уплачивается страховщиком при заключении договора перестрахования. По истечении года действия договора перестрахования фактический размер подлежащей уплате премии определяется на основе умножения установленной в договоре ставки для расчета перестраховочной премии на величину фактической страховой премии, полученной страховщиком по виду страхования, в отношении которого был заключен договор непропорционального перестрахования. Сумма к перечислению рассчитывается как разница между полученным результатом и ранее уплаченной депозитной премией. Если подлежащая уплате сумма окажется меньше депозитной, то дополнительных перерасчетов не производится.

Восстановительная премия – перестраховочная премия в договорах непропорционального перестрахования, подлежащая уплате страховщиком перестраховщику, в том случае, если после осуществления перестраховочных выплат лимит перестрахования полностью исчерпан и договором перестрахования предусмотрена возможность восстановления согласованного лимита. Такая возможность устанавливается при заключении договора перестрахования и может предоставлять страховщику возможность 2- или 3- кратного восстановления лимита перестрахования. Восстановительная премия подлежит уплате в размере депозитной премии до производства окончательного расчета по договору перестрахования между сторонами.

Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) –

первоначально перестраховочная комиссия представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процентах от бруттоперестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика. В современных концепциях перестрахования перестраховочная комиссия все в большей мере

101

становится элементом ценообразования при расчете стоимости перестрахования. Чаще всего устанавливается фиксированная комиссия в определенном проценте в договоре перестрахования, на который умножается перестраховочная премия, подлежащая уплате перестраховщику. Размер комиссии колеблется от 15 до 30%. Бывает

скользящая шкала комиссии или комиссия по убывающей шкале –

она выполняет те же функции, но ее размер колеблется в зависимости от уровня убыточности. При расчете фактической величины комиссии, подлежащей уплате перестраховщиком, применяется шкала, согласно которой процент комиссии зависит от отношения перестраховочных выплат к перестраховочной премии, уплаченной по договору перестрахования. Как правило, чем выше показатель убыточности перестраховочных операций, тем ниже размер перестраховочной комиссии, в отдельных случаях применение этого метода расчета может приводить к появлению дополнительных обязательств со стороны страховщика, так называемая «отрицательная» комиссия, если показатель фактической убыточности превысит согласованную в договоре перестрахования величину. Приведем пример расчета комиссии по скользящей шкале ставок.

Перестраховочная емкость (reinsurance capacity) – оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В договоре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре и пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки. С макроэкономической точки зрения, емкость отражает совокупные

102

возможности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.

Тантьема – в некоторых договорах пропорционального перестрахования предусматривается тантьема, т.е. комиссия с прибыли. Она является своего рода вознаграждением страховщика за хорошую андеррайтерскую политику. Тантьема служит для уменьшения расходов цедента и увеличения его нетто-прибыли.

Тантьема устанавливается в определенном проценте от прибыли перестраховщика, ее размер колеблется в пределах 10-50%. Прибыль перестраховщика определяется путем сопоставления доходов и расходов по перестрахованию. К доходам относят:

+страховая премия за отчетный период;

+РНП на начало отчетного периода;

+РЗУ на начало отчетного периода; При определении расходов учитывают: - перестраховочная комиссия; - страховые выплаты в отчетном периоде;

- РНП на конец отчетного периода; - РЗУ на конец отчетного периода; - расходы на ведение дела.

При применении скользящей шкалы комиссии тантьема, как

правило, не используется, так как в этом случае убытки страховщика уже принимаются во внимание.

4.2. Задачи для самостоятельного решения по теме «Перестрахование»

Внимание! Методические рекомендации по решению задач по теме «Перестрахование» вы можете увидеть по тексту в разд. 4.1.

Задача 93. При квотном облигаторном перестраховании цедент обязуется брать на собственное удержание 70% страховой суммы, а 30% передавать в перестрахование. Лимит перестраховщика по каждому договору установлен в размере 1 000 тыс. руб. Распределите ответственность между страховщиком и перестраховщиком.

103

Задача 98. Договором на базе эксцедента убыточности предусматривается защита со стороны перестраховщика по сельскохозяйственному страхованию при покрытии 20% свыше 100% убыточности. Сколько составит доля перестраховщика, если убыточность страхового портфеля составила %:

а) 60; б) 110; в) 154.

Задача 99. Составьте бордеро премий и бордеро выплат по договорам перестрахования:

1)облигаторный квотный: собственное удержание – 60 %, доля перестрахования – 40 %;

2)облигаторный на базе эксцедента суммы: эксцедент

3000 тыс. руб., перестраховочная емкость – 3 линии;

3)облигаторный на базе эксцедента убытка: приоритет по каждому договору страхования – 300 тыс. руб., lim перестрахования – 1 000 тыс. руб., премия, переданная в перестрахование, – 30 %;

4)облигаторный на базе эксцедента убыточности: lim «stop loss» – 20 %, свыше 100 %, премия, переданная в перестрахование, – 30 %.

Перестраховочная комиссия по всем договорам 15 %, возврат тантьемы 50 % по договорам пропорционального перестрахования.

Определите самый эффективный для страховщика договор перестрахования. Рассчитайте перестраховочную комиссию на следующий год по скользящей шкале для договоров непропорционального перестрахования.

Исходные данные по страхованию гражданской ответственности

предприятий:

Задача 100. Составьте бордеро премий и выплат по договорам перестрахования:

105

1) облигаторный квотный: собственное удержания – 80 %, доля перестраховщика – 20 %, перестраховочная комиссия 20 %, тантьема –

40%;

2)облигаторный на базе эксцедента суммы: собственный капитал страховщика 50 млн. руб., перестраховочная комиссия 20 %, тантьема – 40 %;

3)облигаторный на базе эксцедента убытка: приоритет по каждому договору страхования – 500 тыс. руб., lim перестраховщика – 2 000 тыс. руб., премия, переданная в перестрахование, – 25 %, перестраховочная комиссия 15 %.

4)облигаторный на базе эксцедента убыточности: lim «Stop loss»

– 100 %, свыше 100 %; премия, переданная в перестрахование, – 25 %; перестраховочная комиссия 15 %.

Оцените эффективность каждого договора перестрахования. Исходные данные по страхованию имущества юридических лиц:

5. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ

5.1. Программа курса «Страхование» Тема «Предмет и задачи курса. История страхования»

106

Общее понятие о содержании и назначении страхования. Предмет и задачи курса. Роль страхования в экономике.

Страхование как древнейшая категория общественных отношений. История страхования в странах Европы. Первичная форма страхования

– страховая взаимопомощь. Гильдийско-цеховое страхование. Первые

Федерации в 1990-е гг. Страховой рынок России, современное состояние страхового рынка России и Пермского края.

Тема «Основные понятия и термины, применяемые в страховании»

Страховая терминология как инструмент для выражения специфических страховых отношений. Страхование. Страховая деятельность. Обязательное и добровольное страхование. Объекты страхования. Личное страхование, страхование имущества, страхование ответственности. Субъекты страхования: страховщик, страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель, общество взаимного страхования, страховые посредники, страховые агенты, страховые брокеры, аварийный комиссар, андеррайтер, актуарий, сюрвейер. Страхова услуга. Продавцы и покупатели страховых услуг. Страховой интерес. Объем страховой ответственности. Лимит страховой ответственности. Страховой риск. Страховой случай. Страховая сумма. Страховое покрытие. Страховая оценка объекта страхования. Страховой тариф. Страховой взнос (премия). Актуарные расчеты. Срок страхования. Страховой ущерб. Страховая выплата. Страховое обеспечение. Страховое возмещение. Системы определения страхового возмещения по принципу: а) первого риска; б) пропорциональной ответственности; в) предельной ответственности. Франшиза: условная и безусловная.Выкупная сумма. Страховое поле. Страховой портфель. Сострахование. Перестрахование.

107

Термины, применяемые в международных страховых отношениях: абандон, аквизиция, аддендум, андеррайтер, ассистанс, биндер, диспашер, шомаж.

Тема «Сущность страхования»

Экономическая категория страховой защиты общественного производства и ее материализация в страховых фондах. Страховой фонд как обязательный элемент общественного производства. Формы

социальное страхование: государственный пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования. Службы занятости. Фонды самострахования. Взаимное страхование. Страховой фонд страховщика как одна из форм страховой защиты общества.

Страхование как экономическая категория. Коммерческое и социальное страхование. Признаки, отличающие специфичность категории страхования. Функции страхования.

Тема «Страховой риск»

Понятие риска в страховании. Идентификация риска. Риск страховщика. Риск страхователя. Измерение риска: ожидаемое значение, дисперсия, стандартное отклонения, коэффициент вариации. Классификация страховых рисков. Критерии страховых рисков.

Тема «Классификация страхования»

Общие основы и принципы классификации по сферам деятельности, объектам страхования и роду опасности.

Классификация по объектам страхования.

Личное страхование: а) страхование жизни; б) страхование от несчастных случаев и болезней; в) медицинское страхование; г) страхование пассажиров (туристов, экскурсантов); д) страхование граждан, выезжающих за рубеж.

Личное страхование как фактор социальной стабильности

108

транспорта (авиационное и космическое), страхование водного транспорта (морское и речное), страхование грузов). Страхование урожая сельскохозяйственных культур. Страхование различных видов имущества юридических и физических лиц. Страхование технических рисков, строительно-монтажных рисков, банковских рисков. Страхование предпринимательских, финансовых рисков.

Страхование гражданской ответственности. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчиков, страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование гражданской ответственности за неисполнение обязательств.

Классификация по роду опасностей. Формы проведения

Тема «Инфраструктура страхового рынка»

Организационно-правовые формы страховых организаций: общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества. Государственные и частные страховщики. Иностранные страховые организации. Взаимные страховые общества. Страховой пул. Объединения страховщиков – страховые союзы.

Структура страховых организаций. Филиалы, представительства страховщиков. Кэптивные страховщики. Функции основных отделов, внутренней и внешней служб. Аварийные комиссары. Сюрвейеры. Актуарии. Страховые аудиторы.

Страховые посредники (аквизиторы). Страховые агенты и страховые брокеры.

Государственный контроль за страховой деятельностью. Функции Федеральной службы страхового надзора в РФ. Региональные страховые инспекции. Условия лицензирования страховщиков. Порядок выдачи лицензии. Ограничение, приостановление и отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности.

109

Тема «Гражданско-правовое регулирование договора страхования»

Юридические основы страховых отношений. Страховой интерес как важнейший юридический принцип страхования.

Правовые основы страховой деятельности в РФ: гражданское право и страховое законодательство. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регламентирующие вопросы страхования и страховой деятельности. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора.

Договор страхования и его особенности.

Договор имущественного страхования. Договор личного страхования. Договор обязательного страхования, последствия нарушения обязательного страхования.

Правила страхования. Существенные и несущественные условия договора страхования. Начало действия договора страхования. Страховая сумма. Неполное и дополнительное имущественное страхование. Страховая премия. Замена застрахованного лица, замена выгодоприобретателя. Обязанности страховщика и страхователя. Порядок уведомления страховщика о наступлении страхового случая. Порядок определения страховой выплаты. Основания освобождения страховщика от выплат страхового возмещения и страхового обеспечения. Суброгация. Досрочное прекращение договора страхования.

Тема «Актуарные расчеты»

Понятие актуарных расчетов. История актуарных расчетов. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура

тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто-ставки, нагрузки, брутто-ставки.

Методики построения нетто-ставок по рисковым видам страхования. Убыточность страховой суммы. Рисковая надбавка и методы ее расчета. Калькуляция нагрузки. Классификация расходов страховой компании. Прибыль в структуре страхового тарифа.

Принципы дифференциации тарифных ставок. Тарифная политика в страховании.

Особенности построения тарифных ставок по страхованию жизни. Структура брутто-ставки. Таблицы смертности и средней продолжительности жизни населения. Норма доходности и ее влияние на величину нетто-ставки. Таблицы дисконтирующих множителей.

110