- •Курсовая работа
- •Тема «Бухгалтерский учет материалов»
- •Содержание
- •Введение
- •Глава 1. Концепция бухгалтерского учета материалов на современном этапе развития экономики
- •1.1. Понятие и классификации материалов для целей бухгалтерского учета
- •1.2. Требования к ведению учета материалов
- •1.3. Учетная политика материалов
- •Глава 2 Методологический аспект ведения бухгалтерского учета материалов на коммерческом предприятии
- •2.1. Документирование хозяйственных операций по движению материалов
- •2.2. Оценка материалов
- •2.3. Синтетический и аналитический учет материалов на счетах бухгалтерского учета
- •2.4. Инвентаризация материалов
- •2.5. Раскрытие информации о материалах в бухгалтерской отчетности
- •Глава 3. Автоматизация бухгалтерского учета материалов
- •3.1. Задание
- •3.2. Отчет по проводкам
- •3.3. Бухгалтерская отчетность
- •Заключение
- •Список литературы
3.2. Отчет по проводкам
|
| ||||||||||
|
| ||||||||||
|
Дата |
Документ |
Содержание |
Дт |
Кт |
Сумма |
Субконто Дт |
Субконто Кт |
| ||
|
31.01.2012 12:00:00 |
Ввод начальных остатков БТР00000001 от 31.01.2012 12:00:00 |
Остатки по разделу: "Денежные средства (счета 50-59)" |
51 |
000 |
30 000 000,00 |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
12.02.2012 0:00:00 |
Поступление товаров и услуг БТР00000001 от 12.02.2012 0:00:00 |
Поступление товаров по вх.д. от |
19.03 |
60.01 |
3 240 000,00 |
Провизор |
Провизор |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000001 от 12.02.2012 0:00:00 |
№ 3D |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000001 от 12.02.2012 0:00:00 |
| ||
|
12.02.2012 0:00:00 |
Поступление товаров и услуг БТР00000001 от 12.02.2012 0:00:00 |
Поступление товаров по вх.д. от |
41.01 |
60.01 |
18 000 000,00 |
3D телевизор Сонник |
Провизор |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
1-й склад |
№ 3D |
| ||
|
Количество |
|
1 000,000 |
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000001 от 12.02.2012 0:00:00 |
| ||
|
12.02.2012 12:00:01 |
Платежное поручение исходящее БТР00000001 от 12.02.2012 12:00:01 |
Оплата по договору № 3D Сумма 21240000-00 В т.ч. НДС(18%) 3240000-00 |
60.01 |
51 |
21 240 000,00 |
Провизор |
БанК (Расчетный) |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
№ 3D |
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000001 от 12.02.2012 0:00:00 |
|
| ||
|
15.02.2012 12:00:00 |
Реализация товаров и услуг БТР00000001 от 15.02.2012 12:00:00 |
Реализация товаров |
90.03 |
68.02 |
3 456 000,00 |
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
18% |
|
| ||
|
15.02.2012 12:00:00 |
Реализация товаров и услуг БТР00000001 от 15.02.2012 12:00:00 |
Реализация товаров |
62.01 |
90.01.1 |
22 656 000,00 |
Медиаторг |
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Основной договор |
18% |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Реализация товаров и услуг БТР00000001 от 15.02.2012 12:00:00 |
|
| ||
|
15.02.2012 12:00:00 |
Реализация товаров и услуг БТР00000001 от 15.02.2012 12:00:00 |
Реализация товаров |
90.02.1 |
41.01 |
14 400 000,00 |
|
3D телевизор Сонник |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
1-й склад |
| ||
|
Количество |
|
|
|
800,000 |
|
|
|
| ||
|
16.02.2012 12:00:00 |
Платежное поручение входящее БТР00000001 от 16.02.2012 12:00:00 |
по вх.д. от |
51 |
62.01 |
22 656 000,00 |
БанК (Расчетный) |
Медиаторг |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Основной договор |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Реализация товаров и услуг БТР00000001 от 15.02.2012 12:00:00 |
| ||
|
29.02.2012 12:00:00 |
Закрытие месяца БТР00001 от 29.02.2012 12:00:00 |
Условный расход по налогу на прибыль |
99.02.1 |
68.04.2 |
960 000,00 |
|
|
| ||
|
29.02.2012 12:00:00 |
Закрытие месяца БТР00001 от 29.02.2012 12:00:00 |
Налог на прибыль |
68.04.2 |
68.04.1 |
96 000,00 |
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Федеральный бюджет |
| ||
|
29.02.2012 12:00:00 |
Закрытие месяца БТР00001 от 29.02.2012 12:00:00 |
Налог на прибыль |
68.04.2 |
68.04.1 |
864 000,00 |
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Региональный бюджет |
| ||
|
29.02.2012 12:00:00 |
Закрытие месяца БТР00001 от 29.02.2012 12:00:00 |
Определение финансовых результатов |
90.09 |
99.01.1 |
4 800 000,00 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
| ||
|
12.03.2012 12:00:00 |
Поступление товаров и услуг БТР00000002 от 12.03.2012 12:00:00 |
Поступление товаров по вх.д. от |
41.01 |
60.01 |
20 000 000,00 |
3D телевизор Сонник |
Провизор |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
2-й склад |
№ 4D |
| ||
|
Количество |
|
1 000,000 |
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000002 от 12.03.2012 12:00:00 |
| ||
|
12.03.2012 12:00:00 |
Поступление товаров и услуг БТР00000002 от 12.03.2012 12:00:00 |
Поступление товаров по вх.д. от |
19.03 |
60.01 |
3 600 000,00 |
Провизор |
Провизор |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000002 от 12.03.2012 12:00:00 |
№ 4D |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000002 от 12.03.2012 12:00:00 |
| ||
|
12.03.2012 12:00:02 |
Платежное поручение исходящее БТР00000002 от 12.03.2012 12:00:02 |
Оплата по договору № 4D Сумма 23600000-00 В т.ч. НДС(18%) 3600000-00 |
60.01 |
51 |
23 600 000,00 |
Провизор |
БанК (Расчетный) |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
№ 4D |
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000002 от 12.03.2012 12:00:00 |
|
| ||
|
15.03.2012 12:00:00 |
Реализация товаров и услуг БТР00000002 от 15.03.2012 12:00:00 |
Реализация товаров |
90.03 |
68.02 |
4 320 000,00 |
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
18% |
|
| ||
|
15.03.2012 12:00:00 |
Реализация товаров и услуг БТР00000002 от 15.03.2012 12:00:00 |
Реализация товаров |
62.01 |
90.01.1 |
28 320 000,00 |
Медиаторг |
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Основной договор |
18% |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
Реализация товаров и услуг БТР00000002 от 15.03.2012 12:00:00 |
|
| ||
|
15.03.2012 12:00:00 |
Реализация товаров и услуг БТР00000002 от 15.03.2012 12:00:00 |
Реализация товаров |
90.02.1 |
41.01 |
20 000 000,00 |
|
3D телевизор Сонник |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
2-й склад |
| ||
|
Количество |
|
|
|
1 000,000 |
|
|
|
| ||
|
16.03.2012 12:00:00 |
Платежное поручение входящее БТР00000002 от 16.03.2012 12:00:00 |
по вх.д. от |
51 |
62.01 |
28 320 000,00 |
БанК (Расчетный) |
Медиаторг |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Основной договор |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Реализация товаров и услуг БТР00000002 от 15.03.2012 12:00:00 |
| ||
|
18.03.2012 12:00:00 |
Отчет о розничных продажах БТР00000001 от 18.03.2012 12:00:00 |
Реализация товаров в розницу |
90.02.1 |
41.01 |
18 000,00 |
|
3D телевизор Сонник |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
1-й склад |
| ||
|
Количество |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
| ||
|
18.03.2012 12:00:00 |
Отчет о розничных продажах БТР00000001 от 18.03.2012 12:00:00 |
Реализация товаров в розницу |
50.01 |
90.01.1 |
14 160,00 |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
18% |
| ||
|
18.03.2012 12:00:00 |
Отчет о розничных продажах БТР00000001 от 18.03.2012 12:00:00 |
Реализация товаров в розницу |
90.03 |
68.02 |
2 160,00 |
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
18% |
|
| ||
|
18.03.2012 12:00:01 |
Операция (бухгалтерский и налоговый учет) БТР00000001 от 18.03.2012 12:00:01 |
|
91.02 |
68.02 |
2 160,00 |
|
|
| ||
|
18.03.2012 12:00:02 |
Операция (бухгалтерский и налоговый учет) БТР00000002 от 18.03.2012 12:00:02 |
|
44.01 |
68.02 |
|
|
|
| ||
|
31.03.2012 12:00:00 |
Формирование записей книги покупок БТР00000001 от 31.03.2012 12:00:00 |
НДС |
68.02 |
19.03 |
3 240 000,00 |
Налог (взносы): начислено / уплачено |
Провизор |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000001 от 12.02.2012 0:00:00 |
| ||
|
31.03.2012 12:00:00 |
Формирование записей книги покупок БТР00000001 от 31.03.2012 12:00:00 |
НДС |
68.02 |
19.03 |
3 600 000,00 |
Налог (взносы): начислено / уплачено |
Провизор |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступление товаров и услуг БТР00000002 от 12.03.2012 12:00:00 |
| ||
|
31.03.2012 12:00:01 |
Закрытие месяца БТР00002 от 31.03.2012 12:00:01 |
Определение финансовых результатов |
90.09 |
99.01.1 |
3 994 000,00 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
| ||
|
31.03.2012 12:00:01 |
Закрытие месяца БТР00002 от 31.03.2012 12:00:01 |
Условный расход по налогу на прибыль |
99.02.1 |
68.04.2 |
798 800,00 |
|
|
| ||
|
31.03.2012 12:00:01 |
Закрытие месяца БТР00002 от 31.03.2012 12:00:01 |
Налог на прибыль |
68.04.2 |
68.04.1 |
79 880,00 |
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Федеральный бюджет |
| ||
|
31.03.2012 12:00:01 |
Закрытие месяца БТР00002 от 31.03.2012 12:00:01 |
Налог на прибыль |
68.04.2 |
68.04.1 |
718 920,00 |
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Региональный бюджет |
| ||
|
31.03.2012 12:00:01 |
Закрытие месяца БТР00002 от 31.03.2012 12:00:01 |
|
99.01.1 |
91.09 |
2 160,00 |
|
|
| ||
|
31.03.2012 12:00:01 |
Закрытие месяца БТР00002 от 31.03.2012 12:00:01 |
|
99.02.1 |
68.04.2 |
864 701,33 |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
283 862 941,33 |
|
|
|